經(jīng)費管理制度【實用15篇】
在當今社會生活中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請教誰？以下是小編為大家收集的經(jīng)費管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
經(jīng)費管理制度1
—師范系20xx級語文教育2班班費是維護班級正常運轉(zhuǎn)，保證班集體學(xué)習(xí)生活開支的專項資金，取之于學(xué)生，用之于學(xué)生。班費的開支項目應(yīng)本著合理、科學(xué)、公開、節(jié)約的原則。為規(guī)范班費的'來源和管理，指導(dǎo)學(xué)生合理使用班費，更好地發(fā)揮班費的作用，特制訂本規(guī)定。
一、班費的籌集
班級全體成員自愿繳納。原則上按學(xué)期收取，并于事前向系報批備案。由班主任和班委會共同研究，在征求同學(xué)意見后決定收取;額度控制在30元/人·學(xué)期以內(nèi)，特殊情況如需超額收取必須專題報系審核批準。
二、班費主要使用范圍
1、用于班級開展文體、科技活動，購置班級共同使用的文體器材等;
2、用于班集體學(xué)風、班風建設(shè)，如訂閱報刊，購買資料、體育器材、組織生活、宣傳活動、班內(nèi)獎勵等；
3、用于班級學(xué)生疾病、意外等臨時緊急救助(事主事后歸還)，原則上應(yīng)隨時留存有不少于300元的“應(yīng)急備用金”;
三、班費管理
(一)管理
班費由班主任、班長、、團支書、生活委員、共同管理。班長負責存折的管理，團支書負責密碼保管，生活委員負責班費的收支的記錄與發(fā)票的保管。需要班費開支時，班委提交申請書交于班主任處，班費使用審批后，由團支書從班長處拿存折支取，存折使用后需當天歸還，存取款單據(jù)由生活委員保管。
(二)使用規(guī)定。
1、班費使用原則：計劃開支、統(tǒng)籌安排、注意節(jié)約。
2、使用班費必須事先有工作方案和預(yù)算，經(jīng)審批后方可預(yù)支。工作結(jié)束后，經(jīng)辦人將發(fā)票(收據(jù))整理好，報班長、班主任審核無誤，班主任簽字后,方可報銷(或沖抵借支)。班費使用憑證保留至畢業(yè)。
3、班費收、支情況每月在班會上公布一次;學(xué)期結(jié)束時結(jié)算一次，并張榜公布;學(xué)年結(jié)余班費轉(zhuǎn)下年。
4、任何人不得以任何方式和理由擅自動用班費。嚴禁未經(jīng)批準私自開支，禁止使用班費請吃請喝，嚴禁私分班費等違紀行為。
5、班主任、輔導(dǎo)員有權(quán)否定一些不合理的班費開支。
四、其它規(guī)定
1、本班同學(xué)有權(quán)對班費的使用情況提出自己的意見和建議，但須少數(shù)服從多數(shù)的原則。
2、本系將會不定期對各班班費管理使用情況進行抽查，同時受理學(xué)生舉報。
3、每個月向班級公布班費使用情況。
4、對私分、挪用、貪污等行為堅決查處，直至追究法律責任。
5、系及學(xué)生會使用經(jīng)費，每學(xué)期末在系公告欄公布。
五、本《規(guī)定》自發(fā)布之日起執(zhí)行。
經(jīng)費管理制度2
一、基本原則：
一保運轉(zhuǎn)、二保教學(xué)、三保安全、四保維護、 五保積極性。
二、開支范圍：
教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實驗實習(xí)、文體活動、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設(shè)備及圖書資料等的購置、房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護。
三、使用比例：
學(xué)校日常校舍維修、儀器、文體設(shè)備及圖書的購置水電、通訊等學(xué)校日常工作開展所需經(jīng)費不得少于45%。教師繼續(xù)教育的職工教育經(jīng)費和培訓(xùn)費不得少于5%。教學(xué)業(yè)務(wù)費主要用于教育教學(xué)、教研、文體活動、實驗實習(xí)、宣傳費等支出，不得少于40%。學(xué)校交通和租車費不得高于5%。其他費用不得高于5%。
四、管理辦法：
1、期初編制好經(jīng)費使用計劃，每季度可微調(diào)。
2、嚴格按使用比例安排資金，不突破，不擠占，力求每期略有節(jié)余。
3、凡購置的商品在政府采購目錄上的大額辦公用品（價值在1萬及以上）必須通過政府采購渠道獲得；一次性購買價值在5000元及以上至1萬元以下的政府采購目錄以外的商品，必須報中心校批準；應(yīng)記入學(xué)校固定資產(chǎn)帳的物品不論價值多少必須報教育局批準、采購中心備案方可購置。在設(shè)施設(shè)備購置中，要指派兩人以上一同采購，建立物品采購登記臺帳，物品先由保管人員登記。入庫后再領(lǐng)取使用，歸還要登記，有人為損壞要照價賠償。
4、嚴格遵守《昆山中心學(xué)校財務(wù)管理制度》。
5、認真參加各類教師培訓(xùn)，由學(xué)校安排的培訓(xùn)教師報銷培訓(xùn)所需的差旅費、伙食費、資料費、住宿費。
6、水電要厲行節(jié)約，安排專人管水電，專線管照明，確保用電安全。
7、不報手機費，學(xué)校辦公室只設(shè)一部有線電話，不準用于辦私事。
8、學(xué)校對房屋、建筑物、附屬設(shè)施及教學(xué)設(shè)備等進行維修，要編制維修預(yù)算，由中心校領(lǐng)導(dǎo)具體安排，教師代表參與管理、議價、驗收，詳細清單要公示，并實行報告制度。小學(xué)一萬元以下、中學(xué)二萬元以下維修項目由中心學(xué)校審批；小學(xué)一萬元以上、中學(xué)二萬元以上的維修項目要呈報縣教育局商縣財政局同意后方可實施，工程完工后要申請驗收和決算審計。
9、實驗實習(xí)、信息技術(shù)教育所需開支據(jù)實報銷。
10、師生參加的各類文體活動，少先隊活動等費用據(jù)實報銷。
11、教學(xué)管理的各項開支依據(jù)相關(guān)考核方案及行政決議執(zhí)行。
12、學(xué)校要定期（每學(xué)期至少一次）在校內(nèi)公布公用經(jīng)費使用情況，接受全校師生的監(jiān)督。
13、票據(jù)的管理和審批
�、旁紗螕�(jù)的取得，不論金額大小，一律為稅務(wù)機關(guān)的統(tǒng)一發(fā)票，不得使用三聯(lián)收據(jù)。
⑵所有票據(jù)都要做到印章齊全，手續(xù)完備。
�、遣徽摻痤~大小，一律實行“校長一支筆”簽字審批。
14、財務(wù)報賬員須知
⑴原始憑證的`預(yù)審
學(xué)校財務(wù)報賬員受理本校業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的票據(jù)時，須對原始憑證進行預(yù)審，包括：
①原始憑證的真實性、完整性、規(guī)范性和合法性；
�、趶�(fù)核經(jīng)濟業(yè)務(wù)金額的準確性；
③審核經(jīng)辦人、審批人的簽字是否完備，并符合單位審批權(quán)限的規(guī)定；
�、圃紤{證的整理
財務(wù)報賬員對預(yù)審合格的原始憑證按照支出項目進行整理、歸類、粘貼、編號，并核清張數(shù)、金額。
�、菆筚~單的填制
�、儆涗浽紗螕�(jù)。根據(jù)整理、歸類好的原始憑證填寫由理財小組成員、報賬員和學(xué)校負責人簽字的“報賬封面”。
�、谔钪啤笆罩г紤{證匯總表”。 報中心學(xué)校審核后對整理好的原始憑證，按照支出明細進行匯總，填制“收支原始憑證匯總表”，要求項目填寫齊全，注明支出明細科目、報銷金額、單據(jù)張數(shù)、資金來源和支付方式等。
五、本辦法于發(fā)布之日起執(zhí)行。
學(xué)校經(jīng)費管理制度 篇為有效管理學(xué)校教育經(jīng)費和正確使用經(jīng)費，避免造成教育經(jīng)費浪費，做到合理合法。富順縣教育局將結(jié)合學(xué)校資金的性質(zhì)及用途等制訂以下十條經(jīng)費管理制度。
1、 學(xué)校的預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費均納入學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理。后勤處建立健全管理制度和工作人員崗位責任制。財務(wù)人員要求做到努力增收節(jié)支，提高經(jīng)費使用效益。總務(wù)處負責加強對財務(wù)人員得管理和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)指導(dǎo)。
2、 由后勤副校長分管財務(wù)工作，經(jīng)費收支實行審批制度。各部門需要使用經(jīng)費的必須逐層請示匯報到主管領(lǐng)導(dǎo)。大額支出要由學(xué)校教代會和行政會討論審批并按相關(guān)政府采購程序進行報批后使用。
3、 根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要和財力情況，本著“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，合理編制年度財務(wù)收支預(yù)算。預(yù)算報經(jīng)學(xué)校教代會批準后，財務(wù)部門要認真組織實施，確保計劃圓滿完成。
4、 各項支出的原始憑證，經(jīng)會計主管審核，內(nèi)容真實合法，符合財務(wù)制度規(guī)定，并有經(jīng)辦人、驗收人和有關(guān)負責人簽字，最后經(jīng)校長簽字后方可辦理支出，差缺附件資料或支出不真實等，財會人員不準予報銷。
5、嚴格遵守物價部門核準的范圍和標準進行亮證公開收費，根據(jù)上級規(guī)定，各項收入使用財政統(tǒng)一規(guī)定收費票據(jù)，收費必須全部上繳財政專戶，返回后納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理。禁止任何部門和個人以任何名義向?qū)W生亂收費；嚴禁個人私自收取、存放資金，坐收坐支以及私設(shè)“小金庫”的情況。
6、 出納、會計要獨立分管經(jīng)費和帳目，分工明確，盡職盡責。提款現(xiàn)金數(shù)額較大（如10000元以上）的經(jīng)費需要有2人以上財務(wù)人員協(xié)助，保證資金安全，切實管好用好各項經(jīng)費。
7、凡是學(xué)校預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的全部存入學(xué)校的中央特設(shè)專戶中，凡屬于教育專項經(jīng)費的一律不得挪做他用，各項專用基金嚴格按規(guī)定提取，分別核算管理，專款專用。
8、 嚴格控制借款，因公借款，需以書面形式匯報所需的開支數(shù)額及相關(guān)說明，并經(jīng)校長批準后方可借支，并按規(guī)定時間及時結(jié)算。
9、 嚴格執(zhí)行本條規(guī)定；禁止巧立名目亂發(fā)錢物，自行提高津貼補貼標準，借重大活動籌備或節(jié)日慶祝之機變相向職工普遍發(fā)放錢物等問題。教育局將嚴肅查處私設(shè)“小金庫”，違反規(guī)定使用專項經(jīng)費發(fā)放津貼補貼，虛報冒領(lǐng)財政資金發(fā)放津貼補貼等行為。
10、 會計每月月末及時向主管領(lǐng)導(dǎo)和校長匯報收支結(jié)余情況，總務(wù)處定期向師生公布有關(guān)經(jīng)費的收支情況，主管領(lǐng)導(dǎo)定期對所屬部門的財務(wù)工作進行檢查監(jiān)督。
經(jīng)費管理制度3
第一章總則
第一條為規(guī)范我�？蒲袑ｍ椊�(jīng)費管理，加強我�？蒲匈Y金的會計核算，合理有效使用科研資金，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發(fā)〔20xx〕11號）和科技部、財政部關(guān)于加強科研資金管理的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我�？蒲袠I(yè)務(wù)開展的實際情況，特制定本辦法。
第二條根據(jù)科研專項資金管理制度，科研專項資金納入我校財務(wù)統(tǒng)一管理，科研專項資金實行專門核算、�？顚Ｓ�，任何部門和個人均不得截留、挪用或擠占。
第三條科研專項資金實行預(yù)算管理，上級主管部門審批的經(jīng)費預(yù)算將作為經(jīng)費劃撥、使用及審核的依據(jù)。
第二章會計核算范圍
第四條根據(jù)科研專項資金相關(guān)管理制度的規(guī)定，科研專項資金直接費用的會計核算范圍包括：
1、設(shè)備費：在課題研究開發(fā)過程中發(fā)生的以下三類費用：購置或試制專用儀器設(shè)備；對現(xiàn)有儀器設(shè)備進行升級改造；租賃外單位設(shè)備。
2、材料費：在課題研究開發(fā)過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品等費用。
3、測試化驗加工費：在課題研究開發(fā)過程中支付的檢驗、測試、化驗及加工等費用。
4、燃料動力費：在課題研究開發(fā)過程中相關(guān)大型儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。
5、差旅費：在課題研究開發(fā)過程中開展科學(xué)實驗（試驗）、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠差旅費、參加與課題研究任務(wù)相關(guān)的國內(nèi)學(xué)術(shù)會議的注冊費、市內(nèi)交通費等。
6、會議費：在課題研究開發(fā)過程中為組織開展學(xué)術(shù)研討、咨詢及協(xié)調(diào)項目或課題等活動而發(fā)生的會議費用。
7、國際合作與交流費：課題研究人員在課題研究開發(fā)過程中需要出國（出境）及邀請境外專家來華交流的費用、參加與課題研究任務(wù)有關(guān)的國際學(xué)術(shù)會議注冊費等。
8、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費：在課題研究開發(fā)過程中需要支付的出版費、印刷費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其他知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費用。
9、勞務(wù)費：在課題研究開發(fā)過程中支付給課題組成員中沒有工資性收入的相關(guān)人員和課題組臨時聘用人員等的勞務(wù)性費用。
10、專家咨詢費：在課題研究開發(fā)過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。
11、其他支出：課題在研究開發(fā)過程中發(fā)生的除上述費用之外的其他支出。
第三章科研專項經(jīng)費報銷注意事項及報銷流程
第五條科研專項經(jīng)費的使用必須嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)及學(xué)校財務(wù)管理制度。
第六條科研專項經(jīng)費的使用與管理實行課題負責人責任制。課題負責人全面負責本課題經(jīng)費的使用與管理，嚴格把關(guān)、嚴格執(zhí)行預(yù)算，對課題經(jīng)費支出的合法性、合規(guī)性和有效性負責。
第七條科研專項經(jīng)費的使用必須有詳細的預(yù)算。課題組編制的經(jīng)費預(yù)算將作為經(jīng)費報銷及審核的依據(jù)。課題組如需要對科研經(jīng)費的預(yù)算進行調(diào)整，應(yīng)事先上報批準后再執(zhí)行調(diào)整，不得自行執(zhí)行后再申請預(yù)算調(diào)整。其中，設(shè)備費、勞務(wù)費、專家咨詢費不得調(diào)增；會議費、差旅費、國際合作與交流費三項支出之間可以調(diào)劑使用，但不得突破三項支出預(yù)算總額。
第八條科研專項經(jīng)費由科研處統(tǒng)一管理和審批，經(jīng)費的使用應(yīng)嚴格遵守學(xué)校的各項財務(wù)制度，在核準的預(yù)算范圍內(nèi)合理使用�？蒲薪�(jīng)費的報銷采取簽批制度，各課題組財務(wù)報銷需根據(jù)核算內(nèi)容進行分類，并填寫相應(yīng)報銷單，由項目負責人、科研處處長共同簽字報銷�？蒲薪�(jīng)費大額貨幣支付（1000元以上），須采用銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。
第九條課題組使用科研費，要嚴格執(zhí)行課題預(yù)算，嚴格按職責和權(quán)限審批和支付；保證票據(jù)合法合規(guī)，保證咨詢費或勞務(wù)費內(nèi)容真實、手續(xù)完備；不得隨意調(diào)賬；不得超標準超范圍列支；不得擅自調(diào)整外撥資金；不得隨意增加減少課題組成員和課題合作單位；不得向預(yù)算外單位轉(zhuǎn)撥專項經(jīng)費；嚴禁虛假采購，嚴禁利用虛假票據(jù)套取資金；嚴禁以任何方式變相轉(zhuǎn)撥經(jīng)費；設(shè)備費、大宗材料、勞務(wù)費和專家咨詢費原則上實行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第十條課題組根據(jù)項目預(yù)算購買設(shè)備，項目負責人需向科研處提出書面申請（注明：科研項目名稱、項目財務(wù)編號、設(shè)備名稱、型號、數(shù)量、預(yù)算金額等），經(jīng)科研處處長及主管校長簽批后，提交給資產(chǎn)管理處按相關(guān)規(guī)定進行購買。用科研經(jīng)費購買的設(shè)備須按照我校固定資產(chǎn)管理辦法入庫入賬，并納入學(xué)校固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理。
第十一條課題組成員差旅費報銷執(zhí)行《東北財經(jīng)大學(xué)差旅費管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。出差人員需填寫《出差旅費報銷表》，后附相關(guān)原始票據(jù)，經(jīng)項目負責人簽批、科研處審批，通過主管會計審核后予以報銷。
市內(nèi)交通費可憑出租車車票報銷，報銷額度不超過項目經(jīng)費的5%，調(diào)研人員需填寫《出差旅費報銷表》，并在車票空白處注明起始地點；出租車票單筆金額80元以上，報銷人需附情況說明（起始地點、調(diào)研地點、調(diào)研任務(wù)），經(jīng)項目負責人簽字，科研處審批，通過主管會計審核后予以報銷。
第十二條課題組購買科研耗材、圖書、資料、支付印刷費等，除提供發(fā)票外，還需提供供貨單位詳細的出庫單或服務(wù)明細。
第十三條課題組報銷會議費需提供會議預(yù)算單、會議通知、參會人員簽到表、發(fā)票等票據(jù)，經(jīng)項目負責人簽批及科研處審批，主管會計審核后予以報銷。會議費開支標準執(zhí)行《東北財經(jīng)大學(xué)會議費管理辦法》。
第十四條課題組成員根據(jù)預(yù)算報銷出國費用須提供邀請函、出國批件、護照（包括簽證和出入境記錄）復(fù)印件、有效原始票據(jù)等；填寫《出差旅費報銷表》，經(jīng)項目負責人簽字、科研處審批及主管校長簽批，通過主管會計審核后予以報銷。課題研究人員出國費報銷執(zhí)行《東北財經(jīng)大學(xué)因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，國際機票的支付實行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。
第十五條課題組支付勞務(wù)費和專家咨詢費需填寫《科研項目勞務(wù)費（或咨詢費）發(fā)放表》，并提供電子表格及紙質(zhì)表格各一份，紙質(zhì)勞務(wù)費或咨詢費發(fā)放表須項目負責人簽批、科研處審批，經(jīng)主管會計審核并按國家相關(guān)稅法規(guī)定代扣代繳個人所得稅后，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算。
根據(jù)科研專項經(jīng)費管理的.相關(guān)規(guī)定，專家咨詢費不得支付給課題組成員以及參與課題管理的相關(guān)工作人員。專家咨詢費的支付標準：（1）以會議形式組織的咨詢，專家咨詢費標準參照高級專業(yè)技術(shù)職稱人員500—800元/人/天、其他專業(yè)技術(shù)人員300—500元/人/天的標準執(zhí)行。會期超過兩天的，第三天及以后的咨詢費標準參照高級專業(yè)技術(shù)職稱人員300—400元/人/天、其他專業(yè)技術(shù)人員200—300元/人/天執(zhí)行；（2）以通訊形式組織的咨詢，專家咨詢費標準參照高級專業(yè)技術(shù)職稱人員60—100元/人/次、其他專業(yè)技術(shù)人員40—80元/人/次的標準執(zhí)行。
第十六條對未完成科研項目的年度結(jié)余經(jīng)費，可以結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用；對已完成并通過驗收的科研項目結(jié)余經(jīng)費，經(jīng)科研項目主管單位審批后，可用于其他科研項目的研究，不得長期掛賬或用于與科研活動無關(guān)的其他支出。
第四章附則
第十七條本辦法適用于縱向課題經(jīng)費的管理，橫向課題經(jīng)費參照本辦法并結(jié)合預(yù)算（或合同）進行管理。
第十八條本辦法由財務(wù)處負責解釋。
第十九條本辦法自公布之日起實行。
經(jīng)費管理制度4
一、為進一步加強市局機關(guān)財務(wù)管理，合理安排各項經(jīng)費支出，節(jié)約經(jīng)費開支，提高資金使用效率，確保機關(guān)工作正常運轉(zhuǎn)，特制定本管理制度。
二、經(jīng)費管理原則
局機關(guān)的經(jīng)費實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理的原則。在局長、分管副局長的領(lǐng)導(dǎo)下，歸口辦公室統(tǒng)一管理。
三、經(jīng)費開支的審批規(guī)定
�。ㄒ唬┚謾C關(guān)經(jīng)費開支按審批權(quán)限分別由局長辦公會、局長、分管副局長和辦公室主任審批。
�。ǘ┙�(jīng)費支出審批權(quán)限：一次性開支在XXXX元（含XXX元）以內(nèi)的，由辦公室主任審批；XXX元以上至XXX元（含XXX元）的開支由辦公室主任審核后，報分管副局長審批；XXX元以上的開支，由局長或局長辦公會議審批。但上述開支凡屬一般性正常開支，如接待費、會議費、培訓(xùn)費、水電費、醫(yī)藥費等項支出的，不論數(shù)額大小，均委托分管副局長審批。
四、會議費的管理
�。ㄒ唬⿲嵭袝h預(yù)算審批制度：各單位需召開的會議，必須按照規(guī)定的標準提交會議預(yù)算，填制《市局機關(guān)會議（培訓(xùn)）預(yù)算審批表》，交辦公室主任審核報局領(lǐng)導(dǎo)審批。機關(guān)服務(wù)中心負責會場聯(lián)系及食宿交通安排等工作。
（二）實行會議經(jīng)費定額管理辦法：
1、全市國稅工作會議，全區(qū)各市國稅局長會議等全市性重要會議每人每天標準為200元以內(nèi)（包括食宿等所有費用，下同），會場租金據(jù)實報銷。
2、各部門召開的業(yè)務(wù)會議每人每天XX元以內(nèi)，會場租金據(jù)實報銷。
3、在公務(wù)員培訓(xùn)中心舉辦培訓(xùn)班的，每人每天XXX元以內(nèi)。
4、在南寧召開的會議，除負責會務(wù)和材料的部門外，其他部門的參會人員原則上不安排食宿。
市局召開的各類會議，原則上在本市召開。確需在外地召開的，原則上也要安排在本系統(tǒng)的培訓(xùn)中心和招待所。
�。ㄈ⿻h工作人員按會議代表10%以內(nèi)的比例嚴格控制。
�。ㄋ模⿻h費結(jié)算辦法。會議結(jié)束后，由主辦或承辦會議單位憑“市局機關(guān)會議（培訓(xùn)）預(yù)算審批表”及賓館、飯店、招待所費用清單向辦公室財務(wù)報帳，財務(wù)室核實在標準以內(nèi)的按實際開支數(shù)轉(zhuǎn)帳結(jié)算。凡超過預(yù)算開支標準的費用，一律不予報銷。
五、差旅費的管理
�。ㄒ唬⿲嵭谐霾顚徟贫龋菏芯謾C關(guān)人員出差應(yīng)先填寫“區(qū)局機關(guān)干部出差審批表”。在市內(nèi)出差，一般干部由處室領(lǐng)導(dǎo)審批，處室領(lǐng)導(dǎo)由分管的局領(lǐng)導(dǎo)審批。到市外出差，一般干部和處室領(lǐng)導(dǎo)都必須經(jīng)分管的局領(lǐng)導(dǎo)審批。處室主要負責人出差，除分管領(lǐng)導(dǎo)批準外，還要報請局長同意。處級以下干部出差，原則上不得乘坐飛機，因特殊情況需要乘坐飛機的，由個人提出書面申請，經(jīng)所在處室領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)審批。
�。ǘ╊A(yù)借差旅費：由出差當事人填寫“借款單”，經(jīng)處室領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，憑“出差審批單”到財務(wù)室借款。
�。ㄈ﹫髱ひ�(guī)定。出差人員回邕后，原則上一周內(nèi)辦理差旅費報帳手續(xù)。財務(wù)室根據(jù)“出差審批單”上的出差時間、地點、路線、人數(shù)和費用進行審核。如超出開支范圍和標準的.費用，由出差人自行負擔。屬于特殊情況者，要說明緣由，并經(jīng)辦公室主任批準后方可報銷。在報銷差旅費的同時結(jié)清所借款項。
六、辦公用品管理
�。ㄒ唬┐笞谖锲返墓芾�。大宗物品（含藥品）一次采購金額在5萬元以下的，由服務(wù)中
心提出計劃，辦公室主任審核并報局領(lǐng)導(dǎo)審批，由服務(wù)中心按有關(guān)規(guī)定辦理購置和驗收手續(xù)。一次采購金額超過XX萬元，的經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準后交市局機關(guān)招標采購小組實行招標采購。
�。ǘ┤粘＾k公用品的管理。原則上按季采購，由服務(wù)中心列出辦公用品購置明細計劃，按經(jīng)費管理審批權(quán)限審批后，由服務(wù)中心組織采購和發(fā)放。辦公用品的購置要嚴格執(zhí)行采購計劃，控制數(shù)量和標準，確保質(zhì)量，做到單據(jù)、帳目、手續(xù)清楚，以便核查。
�。ㄈ┝阈羌庇棉k公用品的管理：一次性采購金額在XX萬元以內(nèi)的，由有關(guān)處室提出購置計劃，交服務(wù)中心審核，并按經(jīng)費管理審批的權(quán)限報批后，由服務(wù)中心組織采購。一次性采購金額超XX萬元，的經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準后由市局機關(guān)招標小組實施政府采購。
�。ㄋ模┧修k公用品的購置，都必須辦理清點驗收、領(lǐng)用登記及定期盤點手續(xù)。達到固定資產(chǎn)標準的，按固定資產(chǎn)有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。
六、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
經(jīng)費管理制度5
認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著精打細算，勤儉節(jié)約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進展合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況;完善財務(wù)規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴格監(jiān)視資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，結(jié)余留用”的方法，做到量入為出、收支平衡。 學(xué)校財務(wù)部門管理以下各項資金：
a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、根本建立撥款。
b)上級撥入的預(yù)算外資金。
c) 學(xué)生學(xué)雜費收入。
d) 各種捐贈款項收入。
e) 其他雜項收入等。
財務(wù)部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開管理，嚴禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。
a) 學(xué)校向財務(wù)部門提供下年度需要的設(shè)備和主要工程費用的開支方案，由財務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算，經(jīng)主管校長審核。
b) 學(xué)校根據(jù)上級下達的當年經(jīng)費數(shù)，安排相關(guān)工作。
c) 在經(jīng)費使用中應(yīng)堅持嚴格按方案用款、�？顚Ｓ玫脑瓌t，并自覺承受審計部門的審計，假設(shè)確需要更改工程，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準。
1、 費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批，然后到財務(wù)室報銷。
2、預(yù)算外的各項經(jīng)費，應(yīng)嚴格按照財務(wù)制度規(guī)定，在領(lǐng)導(dǎo)審核批準的`工程和限額內(nèi)開支使用。
3、教職工因公出差借款，由校長批簽。
4、物資采購人員為各部門購物借款，由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購方案數(shù)擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門負責人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，采購設(shè)備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長批簽。
5、任何人不得因私借用公款。
a) 學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定，認真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報銷。否則，追究當事人責任。
b) 學(xué)校財務(wù)部門，應(yīng)按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實，帳目清楚，數(shù)字準確，資料齊全。
c) 財務(wù)部門各經(jīng)辦
人員，應(yīng)按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后，報上級主管部門。 d) 財務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員，應(yīng)按財務(wù)檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務(wù)方案、會計報表，以及有關(guān)開支的經(jīng)濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊，送交學(xué)校檔案管理。
e) 財務(wù)部門除向上級報送財會報表外，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映不合理開支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。
1、 學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)認真執(zhí)行財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律，對于不執(zhí)行方案，違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的開支，財務(wù)人員有權(quán)回絕付款或報銷，同時報領(lǐng)導(dǎo)處理。
2、學(xué)校財務(wù)部門有權(quán)對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進展財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和平安。
經(jīng)費管理制度6
為貫徹落實中央關(guān)于改進工作作風、密切聯(lián)系群眾八項規(guī)定及實施細則的要求，加強會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范報賬程序，加強財務(wù)監(jiān)督，提高工作效率，依據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、會計制度，以及中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳、財政部等最新下發(fā)的關(guān)于厲行節(jié)約反對浪費條例、會議費、國內(nèi)差旅費和公務(wù)接待、培訓(xùn)費等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我局實際情況，制定本細則。
一、支出管理
�。ㄒ唬┵M用支出堅持勤儉節(jié)約、從嚴從緊、從簡必需的原則。
�。ǘ└黜椯M用支出實行預(yù)算管理，支出預(yù)算一經(jīng)下達，必須在其范圍內(nèi)掌握使用，不得突破。
（三）各項費用支出要明確權(quán)責，嚴格執(zhí)行審批制度。
�。ㄋ模﹪栏駥嵭泄珓�(wù)卡支付制度，凡屬于公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的公務(wù)支出，必須使用公務(wù)卡結(jié)算。
�。ㄎ澹⿲儆谡少彿秶馁M用支出，須先將年度政府采購計劃列入當年預(yù)算，經(jīng)省局上報國家局、國家局上報財政部審批后，按照政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
�。⿲儆凇叭�(jīng)費”開支范圍的費用，年度支出不能突破省局下達的“三公經(jīng)費”控制指標。
�。ㄆ撸﹪矣嘘P(guān)部門或系統(tǒng)內(nèi)有定額標準的費用支出，實行標準定額管理，嚴格執(zhí)行相關(guān)標準。
二、審批權(quán)限
�。ㄒ唬┴攧�(wù)費用報銷實行授權(quán)審批制度，審批人對責任范圍內(nèi)經(jīng)濟活動的真實性、合理性和合法性負責。所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須由局長簽字審批；審批人經(jīng)辦的，由其他負責人簽字；重大經(jīng)費支出由局黨組會議研究決定。
�。ǘ⿲τ趩喂P支出超過1萬元或同一經(jīng)濟業(yè)務(wù)累計支出超過2萬元的支付業(yè)務(wù)，實行領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策和審批，形成書面記錄并簽字；在報銷大額資金業(yè)務(wù)時，需附大額資金支付審批單和領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究會議記錄復(fù)印件。
�。ㄈ⿲τ趯徟顺綑�(quán)限范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壷鞴懿块T或領(lǐng)導(dǎo)報告。
三、報銷管理
�。ㄒ唬┵M用管理
1、會議費
�。�1）嚴格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，編制年度會議計劃，從嚴控制會議類別、會議會期、會議規(guī)模，不得超標準、超范圍召開會議。會議費開支實行綜合定額控制，各項費用之間可以調(diào)劑使用，不得轉(zhuǎn)嫁或攤派會議費用。
（2）會議費報銷時，要填寫會議審批單、會議結(jié)算單、會議決算單、會議通知、簽到表、飯店提供的消費流水單等。會議費支付時，須以銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算，禁止以現(xiàn)金方式結(jié)算。
2、差旅費
（1）依據(jù)財政部關(guān)于印發(fā)中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法的通知（財行2013531號）和省局差旅費管理實施細則的有關(guān)規(guī)定，嚴格差旅費預(yù)算管理，嚴格控制差旅費支出規(guī)模，建立健全公務(wù)出差審批制度。
�。�2）出差人員應(yīng)當按規(guī)定等級乘坐交通工具，未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。
�。�3）出差人員應(yīng)盡量選擇經(jīng)濟、便捷、安全的政府采購定點賓館住宿，在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標準限額內(nèi)據(jù)實報銷，超出規(guī)定部分，費用自理。
�。�4）出差人員伙食補助費和市內(nèi)交通費按照差旅費管理實施細則規(guī)定執(zhí)行，未按規(guī)定開支的，超支部分個人自理。
�。�5）住宿費、機票支出等按規(guī)定應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。因特殊原因發(fā)生退票、改簽等費用，經(jīng)審批人批準后予以報銷；如遇原始票據(jù)丟失，還須提供相應(yīng)情況說明，并經(jīng)審批人批準。
（6）差旅費報銷時，填寫差旅費用報銷單，并附出差審批表、支出憑單、公務(wù)卡消費憑證等。因參加會議或培訓(xùn)赴外地出差的，報銷時還應(yīng)同時提供會議通知文件復(fù)印件。如有特殊情況需要說明的提供相關(guān)說明（附審批簽字）。
3、培訓(xùn)費
�。�1）嚴格執(zhí)行國家培訓(xùn)費管理的有關(guān)規(guī)定，認真編報
培訓(xùn)年度計劃，做好培訓(xùn)備案工作，嚴格控制培訓(xùn)規(guī)模和培訓(xùn)支出。培訓(xùn)費實行綜合定額標準，分項核定，總額控制。
講課費應(yīng)嚴格按照國家講課費標準進行支付。國家公務(wù)人員按照以下標準（稅后）執(zhí)行：
①副高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每半天最高不超過1000元；
�、谡呒壖夹g(shù)職稱專業(yè)人員每半天最高不超過20xx元；
�、墼菏�、全國知名專家每半天一般不超過3000元。培訓(xùn)費（講課費、小額零星開支除外）采用銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算，禁止以現(xiàn)金方式結(jié)算。
�。�2）培訓(xùn)費報銷。報銷培訓(xùn)費時，應(yīng)填制培訓(xùn)審批單、培訓(xùn)結(jié)算單、培訓(xùn)決算單、培訓(xùn)通知、參加培訓(xùn)人員簽到表、培訓(xùn)費發(fā)票、原始明細單等憑證。
4、公務(wù)接待費
�。�1）嚴格執(zhí)行國家公務(wù)接待管理的有關(guān)規(guī)定，嚴格執(zhí)行規(guī)定的接待范圍，嚴格按照接待審批制度安排接待。
�。�2）公務(wù)接待費應(yīng)當采用銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算，不得以現(xiàn)金方式支付。年度支出不能突破省局下達的“三公經(jīng)費”控制指標。
（3）接待費報銷時應(yīng)填寫費用報銷單，并提供接待清單、派出單位公函、財務(wù)票據(jù)一起作為報銷單附件。
5、辦公設(shè)備購置費
�。�1）嚴格執(zhí)行國家辦公設(shè)備購置管理的`有關(guān)規(guī)定。辦公家具及設(shè)備購置支出要在年初預(yù)算中予以列示，符合政府采購要求的申報政府采購預(yù)算，無預(yù)算或未申報政府采購預(yù)
算的，不予購置。
�。�2）達到固定資產(chǎn)標準的，按照國有資產(chǎn)購置程序辦理報批。納入政府采購范圍的資產(chǎn)購置，還要提供中央國家機關(guān)政府集中采購電子驗收單和中央國家機關(guān)政府采購協(xié)議供貨合同。
6．咨詢費、勞務(wù)費
（1）咨詢費要嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定標準執(zhí)行，并提供專家姓名及身份證號。
（2）勞務(wù)費是指為工作實施而支付給個人的勞務(wù)費用，包括執(zhí)法辦案人員、臨時聘用人員的工資或勞務(wù)報酬。勞務(wù)費要按照市政府的有關(guān)規(guī)定及我市用工成本狀況確定支出標準，不高于同行業(yè)同類人員的工資或勞務(wù)報酬水平。
�。�3）咨詢費和勞務(wù)費報銷時，應(yīng)填寫費用報銷單，并提供勞務(wù)費（咨詢費）發(fā)放表和相應(yīng)的文件。
7、醫(yī)療費
按照衛(wèi)生部、財政部頒布的公費醫(yī)療管理辦法，結(jié)合我市規(guī)定參加公務(wù)員醫(yī)療保險，嚴格執(zhí)行醫(yī)療保險的有關(guān)規(guī)定，不得超范圍、超標準報銷醫(yī)療費用。
8．委托項目費
�。�1）委托項目費用實行計劃審批制度，已列入年初預(yù)算計劃的項目根據(jù)合同內(nèi)容分期支付，未列入年初預(yù)算計劃的項目先履行審批手續(xù)，合同簽訂后方可支付。
�。�2）辦理項目經(jīng)費支出時，應(yīng)填寫費用報銷單，并附合同（原件）、合同審批表、發(fā)票、項目驗收報告。
經(jīng)費管理制度7
一、引言
幼兒園教育經(jīng)費管理制度在整個幼兒園教育體系中扮演著至關(guān)重要的角色。有效的經(jīng)費管理能夠確保幼兒園教育資源的合理配置及財務(wù)健康，為幼兒提供良好的教育環(huán)境和資源。本文將深入探討幼兒園教育經(jīng)費管理制度的多個方面，包括經(jīng)費來源、使用與審批流程、質(zhì)量保障機制等，并分享個人的觀點和理解。
二、經(jīng)費來源
1. 幼兒園教育經(jīng)費的來源多種多樣，主要包括政府撥款、家長繳費、社會捐贈等。其中政府撥款通常占據(jù)主導(dǎo)地位，政府在財政預(yù)算中應(yīng)充分重視幼兒園教育經(jīng)費的保障，為其提供穩(wěn)定且可持續(xù)的資金來源。
2. 家長繳費在一定程度上是幼兒園教育經(jīng)費的重要組成部分，但應(yīng)根據(jù)不同家庭的經(jīng)濟狀況合理確定繳費標準，并確保資金使用透明化。應(yīng)建立完善的家長參與制度，讓家長對經(jīng)費使用有更多的了解與參與。 3. 社會捐贈對幼兒園教育經(jīng)費的補充也十分重要。社會各界的捐贈可以幫助提升教育資源，改善教學(xué)條件，為幼兒提供更好的學(xué)習(xí)環(huán)境。需要建立起捐贈的規(guī)范機制，確保捐贈資金使用的透明、合理和廉潔。
三、經(jīng)費使用與審批流程
1. 幼兒園應(yīng)建立健全的經(jīng)費預(yù)算制度，明確各項經(jīng)費的用途和預(yù)算額度，并根據(jù)幼兒園實際情況進行合理分配。預(yù)算制度應(yīng)充分考慮教育質(zhì)量和資源配置的需求，確保各項經(jīng)費能夠得到合理利用。
2. 幼兒園應(yīng)配備專門的財務(wù)管理人員，負責對經(jīng)費使用情況進行監(jiān)督和核查。應(yīng)建立嚴格的審批流程，確保經(jīng)費使用符合相關(guān)規(guī)定與政策，并遵循公開、公正、公平的原則。
3. 經(jīng)費使用應(yīng)以課程開展、教學(xué)資源采購、教師薪酬、設(shè)施維護等方面為主，著重提升教育品質(zhì)和教學(xué)環(huán)境。應(yīng)避免過分注重硬件設(shè)施，注重提升教師素質(zhì)和教育教學(xué)實效。
四、質(zhì)量保障機制
1. 幼兒園應(yīng)建立教育質(zhì)量評估制度，定期對教育教學(xué)效果進行評估與反饋。通過評估結(jié)果，及時調(diào)整經(jīng)費使用方向，優(yōu)化教育資源配置，提升教育質(zhì)量。
2. 幼兒園應(yīng)鼓勵教師參加專業(yè)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高教育教學(xué)水平。適時安排經(jīng)費用于教師培訓(xùn)及專業(yè)發(fā)展，提供學(xué)習(xí)交流的機會與平臺，使教師不斷提升專業(yè)素養(yǎng)和教學(xué)能力。
3. 幼兒園應(yīng)建立良好的家校合作機制，加強與家長的溝通與合作。通過家長會議、家長參觀日等形式，向家長展示經(jīng)費使用情況，接受家長的監(jiān)督和建議，共同促進教育質(zhì)量的提升。
五、個人觀點與理解
在幼兒園教育經(jīng)費管理制度中，我認為經(jīng)費使用的透明化和合理利用是至關(guān)重要的。要實現(xiàn)這一目標，需要政府、家長和幼兒園形成合力，共同推動經(jīng)費管理的改善和完善。我們也應(yīng)重視教育質(zhì)量的提升，注重教師培訓(xùn)與教育教學(xué)實效，以確保幼兒能夠在優(yōu)質(zhì)的教育環(huán)境中成長。
六、總結(jié)與回顧
通過對幼兒園教育經(jīng)費管理制度的探討，我們了解到經(jīng)費的來源、使用與審批流程以及質(zhì)量保障機制等方面的重要性。只有在一個健全的經(jīng)費管理制度下，才能夠保障幼兒園的教育資源合理配置、教育質(zhì)量的提升，以及幼兒的'健康成長。政府、幼兒園和家長都需要共同努力，為幼兒園教育經(jīng)費管理制度的完善與改進貢獻力量。
我希望通過本文的探討和分析，能夠讓讀者對幼兒園教育經(jīng)費管理制度有更全面、深刻和靈活的理解。在不斷完善經(jīng)費管理制度的我們也應(yīng)關(guān)注教育質(zhì)量的提升，為每個孩子的未來奠定堅實的基礎(chǔ)。教育質(zhì)量的提升是幼兒園教育經(jīng)費管理制度中不可忽視的一個重要環(huán)節(jié)。在我看來，提升教育質(zhì)量需要從多個方面入手。
1. 增加教師培訓(xùn)和教育專業(yè)發(fā)展的投入。教師是教育質(zhì)量的關(guān)鍵，他們需要具備專業(yè)知識和教學(xué)技能。政府應(yīng)加大對教師培訓(xùn)的經(jīng)費投入，提供更多的培訓(xùn)機會和資源，幫助教師不斷提升教學(xué)能力和專業(yè)素養(yǎng)。學(xué)校和幼兒園也應(yīng)該積極組織教師參與教學(xué)活動和研討，促進教師之間的交流與合作。
2. 加強家園合作，共同關(guān)注幼兒的學(xué)習(xí)與發(fā)展。家長是孩子教育的第一責任人，他們與教師的密切合作對于孩子的成長至關(guān)重要。政府、學(xué)校和幼兒園應(yīng)積極推進家園合作，定期開展家長教育和親子活動，提供與家長的溝通渠道，共同關(guān)注幼兒的發(fā)展需求和問題，共同促進孩子的全面發(fā)展。
3. 加大教育資源的配置。優(yōu)質(zhì)的教育資源能夠提供更好的教學(xué)環(huán)境和學(xué)習(xí)條件，對幼兒的學(xué)習(xí)效果和興趣培養(yǎng)有著重要影響。政府應(yīng)重視教育資源的均衡分配，保障每個幼兒園都能夠享受到優(yōu)質(zhì)的教育資源。
學(xué)校和幼兒園也可以通過與社會力量的合作，引入更多的先進教育技術(shù)和資源，提供多樣化、個性化的教育服務(wù)。
4. 實施綜合評價和考核機制。建立完善的綜合評價和考核機制，能夠客觀、全面地評估幼兒園的教育質(zhì)量，促進幼兒園的不斷提高和發(fā)展。政府可以制定統(tǒng)一的評估標準和指標體系，對幼兒園進行定期評估和考核，并將評估結(jié)果公開，以激勵幼兒園改進和創(chuàng)新。
5. 引導(dǎo)幼兒園按需發(fā)展。不同地區(qū)和不同幼兒園的教育需求和特點是不同的，政府應(yīng)根據(jù)實際情況，靈活引導(dǎo)和支持幼兒園的發(fā)展。也要為家長提供多樣化的幼兒園選擇，鼓勵幼兒園之間的競爭和合作，推動整個幼兒園教育體系的全面提升。
提升教育質(zhì)量需要政府、學(xué)校、幼兒園和家長的共同努力。通過加強師資培養(yǎng)、家園合作、教育資源配置、評價機制和引導(dǎo)發(fā)展，我們可以建立更加科學(xué)、健全的幼兒園教育經(jīng)費管理制度，為每個孩子提供
更好的教育環(huán)境和教育機會，為社會培養(yǎng)更多的優(yōu)秀人才。
經(jīng)費管理制度8
1、為了建立公司安全生產(chǎn)投入的長效機制,加強公司安全生產(chǎn)費用財務(wù)管理,特制定本制度,本制度適用于臨猗分公司。
2、安全費用是指企業(yè)按照規(guī)定標準提取,在成本中列支,專門用于完善和改進企業(yè)或者項目安全生產(chǎn)條件的資金。
3、安全費用的提取標準以上年度實際營業(yè)收入為計提依據(jù),采取超額累退方式按照以下標準平均逐月提取:
3.1營業(yè)收入不超過1000萬元的,按照4%提取;
3.2營業(yè)收入超過1000萬元至1億元的部分,按照2%提取;
3.3營業(yè)收入超過1億元至10億元的部分,按照0.5%提取;
3.4營業(yè)收入超過10億元的部分,按照0.2%提取。
4、如果上年末安全費用結(jié)余達到本公司上年度營業(yè)收入的1.5%時,經(jīng)當?shù)乜h級以上安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門同意,本年度可以緩提或者少提安全費用。也可以根據(jù)安全生產(chǎn)實際需要,適當提高安全費用提取標準。
5、安全費用按照以下范圍使用:
5.1完善、改造和維護安全防護設(shè)施設(shè)備支出(不含“三同時”要求初期投入的安全設(shè)施),包括車間、庫房、罐區(qū)等作業(yè)場所的監(jiān)控、監(jiān)測、通風、防曬、調(diào)溫、防火、滅火、防爆、泄壓、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防靜電、反腐、防滲漏、防護圍堤或者隔離操作等設(shè)施設(shè)備支出;
5.2配備、維護、保養(yǎng)應(yīng)急救援器材、設(shè)備支出和應(yīng)急演練支出;
5.3開展重大危險源和事故隱患評估、、監(jiān)控和整改支出;
5.4安全生產(chǎn)檢查、評價(不包括新建、改建、擴建項目安全評價)、咨詢和標準化建設(shè)支出;
5.5配備和更新現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護用品支出
5.6安全生產(chǎn)宣傳、教育、培訓(xùn)支出;
5.7安全生產(chǎn)適用的新技術(shù)、新標準、新工藝、新裝備的推廣應(yīng)用支出;
5.8安全設(shè)施及特種設(shè)備檢測檢驗支出;
5.9其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。
6、安全費用的報批流程
6.1安全費用計劃申報:每月25號前各分廠申報下月安全經(jīng)費計劃,經(jīng)分廠廠長簽字后上報生產(chǎn)管理部安全組和計財部各1份。
6.2安全費用報銷流程:
6.2.1外購的安全費用:各單位應(yīng)在《固定資產(chǎn)新增項目審批表》上注明安全經(jīng)費字樣并寫清所屬的安全整改項目,供銷部業(yè)務(wù)員結(jié)算流程:計財部安全經(jīng)費崗位人員登記后,分廠廠長簽字,再經(jīng)財務(wù)負責人簽字報銷。
6.2.2從材料庫領(lǐng)取的安全費用:各單位在“材料出庫單”上注明“安全經(jīng)費”字樣及領(lǐng)用單位,并寫清所屬的安全整改項目。
6.2.3以上兩項費用在實際發(fā)生時必須與每月25號申報的安全費用計劃相符,無計劃的安全費用要每月補申報一次,同時填寫《安全費用申報表》。
6.3每年11月28日前,各分廠安環(huán)處及有關(guān)單位將下年度的安全經(jīng)費按使用范圍所列的九項內(nèi)容編制計劃,經(jīng)廠長簽字后報送生產(chǎn)管理部安全組,經(jīng)生產(chǎn)管理部安全組匯總,報送安全主管副總審核后,由生產(chǎn)管理部安全組報送計財部及集團公司生產(chǎn)管理部。
7、安全費用的管理
7.1應(yīng)當將安全費用優(yōu)先用于滿足安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門對公司安全生產(chǎn)提出的整改措施或達到安全生產(chǎn)標準所需支出。
7.2提取的安全費用應(yīng)當按照會計制度正確核算,并按規(guī)定范圍安排使用,不得擠占、挪用。年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用,當年計提安全費用不足的,超出部分按正常成本費用渠道列支。
7.3利用安全生產(chǎn)費用形成的`資產(chǎn),應(yīng)當納入相關(guān)資產(chǎn)進行管理。
7.4計財部編制年度公司財務(wù)預(yù)算時,應(yīng)當編制年度安全費用提取和使用計劃。
7.5公司安全費用的會計處理,應(yīng)當符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。
8、安全費用的處理
8.1公司轉(zhuǎn)產(chǎn)、停產(chǎn)、停業(yè)或解散的,應(yīng)急將安全費用結(jié)余用于處理轉(zhuǎn)產(chǎn)、停產(chǎn)、停業(yè)或者解散前的危險品生產(chǎn)或者儲存設(shè)備、庫存產(chǎn)品及生產(chǎn)原料支出。
8.2由于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、公司制改建等變更股權(quán)結(jié)構(gòu)或者組織形式的,其結(jié)余的安全費用應(yīng)當繼續(xù)管理使用。
8.3公司調(diào)整業(yè)務(wù)、終止經(jīng)營或依法清算,其結(jié)余的安全費用應(yīng)當結(jié)轉(zhuǎn)本期收益或者清算收益。
經(jīng)費管理制度9
為進一步貫徹黨的民主集中制原則，加強黨支部的集體領(lǐng)導(dǎo)，提高工作效率，做到重大問題決策制度化、民主化和科學(xué)化，以適應(yīng)新形勢的需要，校務(wù)會議是學(xué)校重大問題決策的主要形式，民主集中制是黨的根本組織原則，學(xué)校內(nèi)部議事和決策必須按照民主集中制原則，堅持從群眾中來到群眾中去，集中正確的意見和經(jīng)驗，制定正確的政策和措施，實行民主管理能力做好各項工作。充分發(fā)揮校委會的作用，根據(jù)敦煌市七里鎮(zhèn)中學(xué)的實際情況，需經(jīng)校委會討論通過和審議決定的重大決策。接受教師的監(jiān)督。特制定本制度。
一、預(yù)算、決算工作制度
根據(jù)縣教育局關(guān)于編制部門預(yù)算的實施方案，為進一步落實建設(shè)公共政府的要求，按照早編、細編部門預(yù)算的要求，學(xué)校將于每年5月份開始編制單位部門預(yù)算。
管理制度
�。ㄒ唬﹪@建立符合校情實際的公共財政框架的'總體要求，逐步建立公開、公平、規(guī)范、高效的預(yù)算編制和執(zhí)行機制，體現(xiàn)預(yù)算剛性和財政績效，加強依法理財，創(chuàng)建科學(xué)、民主、法制的公共預(yù)算管理模式。
（二）學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)對編制預(yù)算負總責，學(xué)校成立制定預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組：校長任組長、副校長副組長、成員有教師代表。
�。ㄈ┚幹撇块T預(yù)算是一項復(fù)雜而又細致的工作，要統(tǒng)籌考慮全年的情況，在對上年及本年度預(yù)算執(zhí)行情況進行分析的基礎(chǔ)上，由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)作預(yù)算編制指向，提出下一年度預(yù)算編制，將人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、預(yù)備項目等做初步估算及安排。并牽頭會同學(xué)校各組室提出年度經(jīng)費使用要求，總務(wù)部門進行匯總梳理，財務(wù)人員結(jié)合局下發(fā)的預(yù)算編報說明，編制出學(xué)校預(yù)算初稿報校領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)學(xué)校校務(wù)會、行政領(lǐng)導(dǎo)班子討論商議后提出修改意見，財務(wù)人員根據(jù)修改意見修正預(yù)算后報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審定，并上報教育局。
�。ㄋ模⿲W(xué)校預(yù)算批復(fù)下達后，在具體執(zhí)行過程中，嚴格按照下達的部門預(yù)算執(zhí)行，決不隨意更改，年終做好各項經(jīng)費的決算分析工作，包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費等，并在校務(wù)會、行政會、全體教師會上通氣，將部門預(yù)算的制定、執(zhí)行置于公眾監(jiān)督之下。
二、重大基建項目管理制度
�。ㄒ唬⿲W(xué)校成立基本建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長任組長，副校長任副組長，成員有教師代表。
�。ǘ└鶕�(jù)學(xué)校建設(shè)與發(fā)展需要確定基本建設(shè)項目，校長決策前應(yīng)開展調(diào)查研究，廣泛聽取黨內(nèi)外干部群眾的意見，然后提出可行性方案。經(jīng)校務(wù)會、行政領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，按規(guī)定程序上報上級主管部門呈報書面方案。非經(jīng)允許不得擅自動工。經(jīng)上級有關(guān)部門批準后進行操作。
�。ㄈ┙ㄖ┕挝恍韪鶕�(jù)學(xué)�；窘ㄔO(shè)相關(guān)要求，進行施工預(yù)算。相關(guān)預(yù)算書經(jīng)學(xué)校校務(wù)會、行政會議討論通過上報教育局項目基建處備案審查。
�。ㄋ模┬７脚c相關(guān)施工單位根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國合同法》及《建筑安裝工程承包合同條例》的規(guī)定，簽訂協(xié)議。
�。ㄎ澹┦┕て陂g，由學(xué)校相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)負責施工監(jiān)理。
�。┕こ探Y(jié)束，決算由政府相關(guān)職能部門進行核算審計。工程決算費用嚴格按照審計結(jié)果與施工單位進行清帳，并在校務(wù)會、行政會和全體教師會上通報。
�。ㄆ撸⿲W(xué)�；窘ㄔO(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責：審定所做項目的合理性，是否通過校務(wù)會議、行政會議，是否充分發(fā)揮教代會的民主管理、民主監(jiān)督作用，對工程執(zhí)行情況進行有效的管理和監(jiān)督、工程施工單位是否有資質(zhì)、開工前是否簽定合同、制定預(yù)算，工程進度、質(zhì)量，工程結(jié)束是否有決算、是否通過審計。
三、大額經(jīng)費支出管理制度
（一）學(xué)校成立采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長任組長，副校長任副組長，成員有教師代表。
�。ǘ⿲W(xué)校采購，需按程序操作。各部門提出的正當采購要求，經(jīng)總務(wù)主任審核，校長批準，納入學(xué)校預(yù)算，制定采購計劃。
�。ㄈ┙�(jīng)費在500元以下的支出，由所需部門填寫申購單，學(xué)�？倓�(wù)處呈報校長室，校長同意簽字方可采購。
�。ㄋ模┙�(jīng)費在500元以上的支出，由學(xué)校校務(wù)會、行政會討論決定，經(jīng)通過后進行采購。
�。ㄎ澹⿲τ谠O(shè)備購置、基本建設(shè)項目嚴格計劃管理。超計劃、無計劃、無申報手續(xù)自行購置的物品，一律不予付款。
總之學(xué)校重大事項決策都采用校務(wù)公開等形式對全體教師公示，接受群眾全過程民主監(jiān)督。做到"三公開"：決策前征集民意公開、決策結(jié)果公開、決策后實施評價公開。
經(jīng)費管理制度10
第一條 為加強科研經(jīng)費的管理,保證科研工作的順利開展,提高科研經(jīng)費的使用效益,根據(jù)《安徽省高速公路總公司科研工作管理辦法》和財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
第二條 本辦法適用于總公司所轄部門、單位、個人為從事科研工作而支配科技項目經(jīng)費的一切活動。
第三條 科研經(jīng)費帳戶及科研資金來源
(一)總公司設(shè)立專用科研經(jīng)費帳戶,由總公司建設(shè)處財務(wù)部按科技項目名稱分類代理財務(wù)管理�？蒲薪�(jīng)費的支出由總公司科技領(lǐng)導(dǎo)小組組長審批,或委托其辦公室主任審批。
(二)總公司科研經(jīng)費帳戶的資金來源由以下部分構(gòu)成:
1.總公司根據(jù)每年科研工作計劃列支專項科研經(jīng)費,經(jīng)總公司辦公會審定后,總公司財務(wù)處一次性撥付至科研經(jīng)費專用帳戶。
2.新、改建高速公路項目中批復(fù)概算已列的研究試驗費。
3.交通部或交通廳立項的科技項目,由交通部或省交通廳安排下?lián)軐ｍ椦a助經(jīng)費。
4.其它渠道獲得的科研經(jīng)費。
第四條科技項目研究經(jīng)費的預(yù)算,由項目承擔單位根據(jù)需要如實申報。辦公室在咨詢有關(guān)專家的基礎(chǔ)上進行審核,報總公司科技領(lǐng)導(dǎo)小組審批。
各科技項目經(jīng)費一次審定,簽訂合同,實行�？顚Ｓ谩３袚鷨挝粦�(yīng)對科技項目實行明細核算,合理安排經(jīng)費開支,嚴格執(zhí)行有關(guān)財經(jīng)法規(guī),并接受上級財務(wù)和審計部門的.審查監(jiān)督。
第五條 需要委托外單位研究或以外單位為主進行聯(lián)合科研,使用總公司科研經(jīng)費的,應(yīng)由總公司科技領(lǐng)導(dǎo)小組審查同意,并簽訂相關(guān)合同或協(xié)議。在經(jīng)費的撥付、監(jiān)督、決算等方面,參照本辦法執(zhí)行。總公司科技領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(以下簡稱辦公室)應(yīng)了解經(jīng)費的使用情況,并審核科技項目經(jīng)費決算。
第六條 科研經(jīng)費的支出范圍:
1.材料設(shè)備費:購買儀器設(shè)備、材料、低值易耗品等及相關(guān)運輸、安裝和調(diào)試費用;
2.加工、試驗檢測費:包括自行或委托他人進行的各類技術(shù)試驗、產(chǎn)品試制、加工等。
3.科技情報費:用于技術(shù)管理和科研管理中的科技情報檢索、課題查新、中外文期刊數(shù)據(jù)庫使用、書刊資料、計算機軟件::引進和網(wǎng)站維護等費用。
4.專家咨詢費:邀請專家指導(dǎo)、評審、鑒定的咨詢費及相關(guān)差旅費。
5.科研管理費:為實施科技項目或科技交流而發(fā)生的差旅、會議、郵電通訊、攝影攝像、復(fù)印打印等費用。
6.人員費用:直接參加科研人員的津貼、酬金、獎勵及相關(guān)人員勞務(wù)費。
7.其它費用:與科技項目有關(guān)的發(fā)表論文、編寫專著、譯著、申報專利和成果等發(fā)生的審稿費、版面費、出版費、申請費及專利維護費等。
第七條 對外委托單位或聯(lián)合單位發(fā)生的科研合同費用,由辦公室根據(jù)科技項目的特點和執(zhí)行進度,實行分批撥付。50萬元(含50萬元)以下的科技項目,分三次撥付,第一次撥付不超過60%,第二次撥付至總額的90%;50萬元以上的科技項目分四次撥付,前三次各撥付30%;待科技項目通過鑒定后一年內(nèi),根據(jù)科技項目后評估結(jié)果再撥付另外余下的10%。
第八條 科技項目負責人在制度允許的范圍內(nèi),有權(quán)安排使用研究經(jīng)費。領(lǐng)用和報銷經(jīng)費,由經(jīng)辦人和項目負責人簽字后,報辦公室主任審批;項目負責人本人經(jīng)手的,須由該項目中另一主要參加人員簽字證明后報辦公室主任審批。
第九條 凡用總公司科研經(jīng)費購買的參考資料和儀器設(shè)備,所有權(quán)歸總公司,科技項目結(jié)題后,由辦公室協(xié)調(diào),分別移交有關(guān)部門。
獲獎的科研成果和在公開期刊上發(fā)表的論文,應(yīng)及時到辦公室備案,以便及時計算獎勵費用。
第十條 科研經(jīng)費的開支標準實行嚴格控制,購置一般設(shè)備超過500元、專用設(shè)備超過800元,軟件資料超過800元的,應(yīng)辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。
第十一條 科研人員的津貼
1.每個科技項目根據(jù)其規(guī)模大小,允許有2~3人享受科研工作津貼,具體人員名單及數(shù)量由科技項目負責人提議,科技領(lǐng)導(dǎo)小組批準后實施。
2.主要人員按每人300元/月標準發(fā)放,輔助人員按每人200元/月標準發(fā)放。
第十二條 獎勵
1.科研成果獲得省部級二等獎以上獎勵的,獎勵4萬元;獲得省部級三等獎的,獎勵2萬元;特別重大成果的,由辦公室報請科技領(lǐng)導(dǎo)小組重獎�？蒲谐晒莫劷鹩赊k公室申請,在課題研究經(jīng)費之外撥付。
2.與科技項目有關(guān)的科技論文發(fā)表在國家核心期刊的,每篇獎勵1千元;論文發(fā)表在其它省級以上科技期刊的,每篇獎勵500元�？萍颊撐牡莫劷鹩身椖砍袚鷨挝粓筠k公室審核后從項目研究經(jīng)費中支付。
第十三條 科技項目承擔單位應(yīng)向辦公室報告經(jīng)費使用情況,按要求提交科技項目年度財務(wù)決算。科技項目完成后,應(yīng)提交經(jīng)費決算報告,根據(jù)經(jīng)費來源,分別報送對應(yīng)的財務(wù)主管部門審核,并報辦公室存檔。辦公室應(yīng)定期向科技領(lǐng)導(dǎo)小組匯報科研經(jīng)費使用情況。
第十四條 科技項目經(jīng)批準撤消或中止后,承擔單位應(yīng)對已開展的
工作、經(jīng)費使用、已購置的設(shè)備儀器、已取得的成果等進行總結(jié),以書面形式上報辦公室審查,經(jīng)總公司科技領(lǐng)導(dǎo)小組批準后執(zhí)行。
對未按合同計劃執(zhí)行的科技項目將終止撥款并收回已撥款項。確需調(diào)整合同計劃的科技項目,應(yīng)在得到正式批準后才能恢復(fù)撥款。
第十五條 科技項目研究經(jīng)費決算后如有結(jié)余,經(jīng)辦公室審核,科技領(lǐng)導(dǎo)小組批準,可以用于開展新項目的研究。
第十六條 本辦法未盡事宜,按照國家或安徽省的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十七條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第十八條 本辦法由總公司科技領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負責解釋
經(jīng)費管理制度11
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范我校學(xué)生社團財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，堅持“公開、合理、經(jīng)濟、有效”的原則，促進學(xué)生社團健康有序發(fā)展，根據(jù)《武漢船院學(xué)生社團管理條例》，特制定本制度。
第二條 學(xué)生社團須設(shè)財務(wù)部，做好本社團財務(wù)預(yù)算與決算，積極配合學(xué)生社團掛靠單位做好財務(wù)工作，實行民主管理并接受監(jiān)督，定期向社團成員公布財務(wù)收支情況。社聯(lián)聯(lián)合會（以下簡稱“社聯(lián)”）財務(wù)部主要負責學(xué)生社團的財務(wù)審計以及提供相關(guān)服務(wù)。
第三條 各學(xué)生社團必須根據(jù)此制度制訂本社團財務(wù)管理條例，且不得與本制度相抵觸。
第二章 經(jīng)費管理
第四條 學(xué)生社團的活動經(jīng)費以自籌為主。各社團可通過收繳會費等渠道自籌經(jīng)費，鼓勵非商業(yè)經(jīng)營性的社會籌資。未經(jīng)批準，不得接受或使用境外捐資。
第五條 學(xué)生社團接受捐贈、資助嚴格按照《武漢船院學(xué)生社團贊助管理辦法》執(zhí)行，且必須向社聯(lián)登記、掛靠單位和團委報告接受及使用捐贈、資助的有關(guān)情況，并向全體社團成員公開。
第六條 社聯(lián)在每年9月統(tǒng)一組織各社團招新收取一次會費，最高不超過25元，確因工作需要突破的報掛靠管理單位和團委審批，老會員注冊交費后繼續(xù)保留會員資格。
第七條 社聯(lián)每年收取各學(xué)生社團會費的30%作為管理費用，每學(xué)期學(xué)生社團預(yù)算金額原則上不超過社團年會費的35%，確因工作需要突破的報掛靠單位、團委審批。
第八條 學(xué)生社團的經(jīng)費必須用于章程規(guī)定并通過注冊的活動，經(jīng)費開支應(yīng)嚴格遵守本制度，要做到專人管理、帳目清楚，定期向會員公布財政情況并每月接受社聯(lián)財務(wù)部審計。
第九條 學(xué)生社團換屆或更換經(jīng)費管理負責人之前，社聯(lián)組織對其進行資產(chǎn)和財務(wù)檢查并監(jiān)督做好結(jié)算交接工作，結(jié)算情況向全體會員公開。
第三章 財務(wù)審批程序
第十一條 學(xué)生社團根據(jù)學(xué)期注冊活動計劃填寫《活動預(yù)算表》，經(jīng)學(xué)生社團掛靠單位審批通過后可以到社聯(lián)領(lǐng)取活動物品。原則上活動物品統(tǒng)一購買領(lǐng)取，若另有需求經(jīng)過學(xué)生社團掛靠單位同意，可自行購買，需接受社聯(lián)財務(wù)部每月審計；若活動所需證書，需在《活動預(yù)算表》中注明，由社聯(lián)統(tǒng)一打印。
第十二條 活動預(yù)算只涉及活動開展費用，適當開支交通費，獎品最高價值50元，統(tǒng)一使用桶裝水或開水，其它費用不予開支。300元以上的活動，需由社聯(lián)分管人員進行監(jiān)督，活動后1周內(nèi)接受社聯(lián)審計。
第十三條 邀請外校參加比賽需收取或繳納參賽費的.需掛靠單位和團委審核。
第十四條 活動結(jié)束后5日內(nèi)，將正規(guī)票據(jù)（手寫涂改無效）、已審批的計劃、預(yù)算交社聯(lián)財務(wù)部（掛靠單位的社團上交實際發(fā)生明細或賬目，以備審計），所有票據(jù)需經(jīng)稅務(wù)局查證有效后方可使用。
第十五條 活動實際產(chǎn)生金額原則上不得超過預(yù)算金額的5%，報賬完后的相關(guān)票據(jù)由學(xué)生社團掛靠單位保存。
第十六條 交通費可使用武漢通充值發(fā)票和公交車票，需注明人數(shù)及往返地點，其他費用原則上不予開支。
第十七條 下次申請活動經(jīng)費應(yīng)在上次活動經(jīng)費報銷完之后，否則不予審批。
第四章 財務(wù)監(jiān)管
第十八條 有下列情形之一者，由團委給予社團警告、責令改正、限期整改的處分，并可以責令撤銷社團相關(guān)負責人的職務(wù)；情節(jié)嚴重的，對社團予以撤銷登記：
1、不編制財務(wù)預(yù)算和決算的；
2、不配合社聯(lián)財務(wù)部審計的；
3、隱匿會員數(shù)量，私自截留會費收入的；
4、隱匿其他各項收入的；
5、對各項收入不出具統(tǒng)一收據(jù)的；
6、虛列支出，冒領(lǐng)、多領(lǐng)社團活動經(jīng)費的；
7、決算超支嚴重的；
8、不按規(guī)定配備專門財務(wù)負責人的；
9、侵吞、私自處理社團集體資產(chǎn)的；
10、由于保管不善，導(dǎo)致社團資產(chǎn)嚴重損失的；
11、其他違反社團財務(wù)紀律的行為。
第五章 附 則
第十九條 本辦法由共青團武漢船舶職業(yè)技術(shù)學(xué)院委員會和武漢船舶職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會共同負責解釋。
第二十條 本辦法自下發(fā)之日起實行，原《學(xué)生社團活動注冊管理辦法》自行廢止。
經(jīng)費管理制度12
第一條目的
為了進一步加強公司研發(fā)部的建設(shè)，規(guī)范研發(fā)管理工作，加快高層次創(chuàng)新人才隊伍的建設(shè)的進程，根據(jù)公司的具體情況，特制定本辦法。
第二條范圍
本辦法適用于以增加自主創(chuàng)新能力和促進企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)的研發(fā)項目。
第三條職責
企業(yè)技術(shù)研發(fā)部負責公司產(chǎn)品的研發(fā)工作，新產(chǎn)品的研究，技術(shù)管理，以及公司的技術(shù)發(fā)展總體把握。管理公司產(chǎn)品整體技術(shù)的發(fā)展軌跡，以及產(chǎn)品的研發(fā)進度，同時對研發(fā)的成本進行控制。
一、管理權(quán)限。行使對公司技術(shù)引進、新產(chǎn)品開發(fā)研究、新技術(shù)推廣應(yīng)用、技術(shù)指導(dǎo)與監(jiān)督等全過程管理權(quán)限，并承擔執(zhí)行公司規(guī)章制度、管理規(guī)程及工作指令的義務(wù)。
二、管理職能。負責對公司產(chǎn)品實行技術(shù)指導(dǎo)、規(guī)范工藝流程、制定技術(shù)標準、抓好技術(shù)管理、實施技術(shù)監(jiān)督和協(xié)調(diào)的`專職管理部門，對所承擔的工作負責。
第四條立項程序
一、原則
產(chǎn)品研發(fā)是企業(yè)在激烈的技術(shù)競爭中賴以生存和發(fā)展的命脈，是實現(xiàn)“生產(chǎn)一代、試制一代、研究一代和構(gòu)思一代”的產(chǎn)品升級換代宗旨的重要階段，它對企業(yè)產(chǎn)品發(fā)展方向，產(chǎn)品優(yōu)勢、開拓市場，提高經(jīng)濟效益等方面能否順利實施起著決定性的作用。為了加強對公司新產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品改進工作的管理，加快公司技術(shù)積累、打好技術(shù)基礎(chǔ)、加快產(chǎn)品研發(fā)速度、完善指導(dǎo)產(chǎn)品研發(fā)工作，既要講求經(jīng)濟效益，又要講求社會效益和資源環(huán)保效益。
二、程序
1、研發(fā)部根據(jù)公司長期發(fā)展規(guī)劃，調(diào)查國內(nèi)外市場和重要用戶的技術(shù)現(xiàn)狀和改進要求。為滿足市場需求研發(fā)的不同于公司現(xiàn)已生產(chǎn)的產(chǎn)品和在公司已批量生產(chǎn)的某種產(chǎn)品基礎(chǔ)上，在每一季度初發(fā)布提出研究方向和重點任務(wù)。
2、各相關(guān)部門根據(jù)提出的任務(wù)結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，再通過市場評估、設(shè)備評估、生產(chǎn)力評估、產(chǎn)品檢驗?zāi)芰υu估、產(chǎn)品的技術(shù)發(fā)展方向、市場動態(tài)及發(fā)展產(chǎn)品具備的技術(shù)優(yōu)勢，向研發(fā)部提出立項報告。
3、研發(fā)部根據(jù)公司當年生產(chǎn)情況技術(shù)人員對項目進行評議和篩選，根據(jù)其重要性和創(chuàng)新性分等級：
a類。在公司原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新和引進消化再創(chuàng)新的項目，其實施難度大，開發(fā)創(chuàng)新內(nèi)容較多的項目，總體技術(shù)水平達到部分國際領(lǐng)先水平以上。
b類。在引進消化吸收的基礎(chǔ)上進行自主創(chuàng)新，總體技術(shù)水平達到國內(nèi)先進水平。
c類：
為公司改進創(chuàng)新項目，創(chuàng)新技術(shù)在公司內(nèi)部具有良好的推廣價值，在技術(shù)上有一定的創(chuàng)新和技術(shù)難度，總體技術(shù)水平達到公司領(lǐng)先水平。
4、項目產(chǎn)品經(jīng)技術(shù)人員評議和篩選后，研發(fā)部編制公司科技研究開發(fā)計劃書并呈報主管領(lǐng)導(dǎo)審批后開發(fā)。
第五條項目管理
一、計劃管理
1、年度計劃的編報和審批。編報年度計劃的依據(jù)是經(jīng)批準的項目立項報告或?qū)嵤┓桨浮?/p>
2、年度計劃的實施和檢查。研發(fā)部和相關(guān)部門，按批準的年度計劃實施，并經(jīng)常進行監(jiān)督、管理，幫助解決存在的問題。
二、經(jīng)費管理
1、按項目按進度撥款。公司要按項目進度計劃及時將研發(fā)款項撥付到位，確保研制工作的資金流保持暢通。
2、研發(fā)經(jīng)費包括。研發(fā)人員的工資、研發(fā)設(shè)備折舊、研發(fā)領(lǐng)料、差旅費等。產(chǎn)品試驗經(jīng)費由技術(shù)副總經(jīng)理，報總經(jīng)理批準。
3、產(chǎn)品研發(fā)經(jīng)費按單項預(yù)算撥給，單列賬戶，實行專款專用，由研發(fā)部門掌握，財務(wù)部門監(jiān)督，不準挪作他用。
4、為鼓勵產(chǎn)品研發(fā)人員的研發(fā)熱情，項目完成后，公司規(guī)定的項目獎勵必須全額發(fā)放到項目小組，每個成員的得獎比例由產(chǎn)品研發(fā)部門負責人和項目負責人確定。
三、物資管理
對于每一項目所需要的物資，要列入企業(yè)物資供應(yīng)計劃，并保證科技研發(fā)項目所需物資的充足。
四、成立小組
每一個立項的項目都要成立項目小組，并設(shè)定一名組長，由主要領(lǐng)導(dǎo)擔任，相關(guān)部門人員參加。
第六條項目實施
1、新產(chǎn)品開發(fā)和改進產(chǎn)品都必須要有技術(shù)副總經(jīng)理審核批準，由檢測部門進行檢測，產(chǎn)品檢測并經(jīng)過會簽、核審、批準后才能進行樣式。
2、每一項新產(chǎn)品和改進產(chǎn)品都必須經(jīng)過樣品試制和小批試制后方可成批生產(chǎn)，樣試和小批試制的產(chǎn)品必須經(jīng)過嚴格的檢測，具有完整的試制和檢測報告。
3、新產(chǎn)品移交生產(chǎn)線由公司技術(shù)副總經(jīng)理主持各有關(guān)部門參加鑒定會，多方聽取意見，對新產(chǎn)品從技術(shù)、經(jīng)濟上作出評價，確認項目產(chǎn)品沒有問題后，提出是否可以移交生產(chǎn)的意見，報總經(jīng)理批準。
4、批準移交生產(chǎn)線的新產(chǎn)品，必須有產(chǎn)品技術(shù)標準、工藝規(guī)范、產(chǎn)品流程圖以
及其他有關(guān)的技術(shù)資料。
第七條項目檢查
1、科研項目立項后，立項小組確認項目承擔人和參與人，對項目的執(zhí)行情況和經(jīng)費使用情況進行跟蹤檢查；
2、項目跟蹤檢查內(nèi)容。
(1)項目進展情況
(2 )項目負責人和項目組成員是否按規(guī)定領(lǐng)導(dǎo)和參加研究工作；
(3)經(jīng)費使用是否符合項目經(jīng)費管理辦法和其他規(guī)定。
3、項目負責人應(yīng)保存項目資料特別是原始資料，記載從項目申請、立項、研究到結(jié)項全過程重要情況，收藏有關(guān)文字、配方和經(jīng)費開支等材料。
4、在項目執(zhí)行情況的同時，項目小組要經(jīng)常檢查落實科技計劃實施情況，加強項目管理，建立項目檔案。在切實做好日常管理工作的同時，盡可能為研究工作提供必要的咨詢和條件。
第八條科技成果鑒定、評審和結(jié)題
1、項目研究應(yīng)在完成后對其成果進行鑒定和驗收。根據(jù)項目立項報告內(nèi)項目完成時間的協(xié)議，項目負責人在規(guī)定時間內(nèi)把項目最終成果上報總經(jīng)理辦公室。
2、科技開發(fā)項目按計劃完成后，由項目小組向研發(fā)部提出申請鑒定或評審驗收申請。符合鑒定或評審驗收條件的，由研發(fā)部相關(guān)專家進行鑒定或評審。
第九條附則
1、本制度由本公司研發(fā)部負責解釋；
2、本制度自批準發(fā)布之日起執(zhí)行。
經(jīng)費管理制度13
1、學(xué)生社團的所有經(jīng)費需交社團聯(lián)秘書處統(tǒng)一管理�；顒又袘�(yīng)遵循節(jié)儉的原則用更少的錢辦更多的`事。
2、社團活動前須寫一份詳細書面預(yù)算，寫清購買物品名稱，所需金額等，作為《安徽電子信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)生社團活動申請表》的附件一同上交社團聯(lián)秘書處，并且在活動后憑有效票據(jù)報銷。
3、金額在100元以下者由社團聯(lián)主席審批，100元以上者由秘書長審批。
4、經(jīng)費報銷必須填寫《安徽電子信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)生社團報銷單》，否則不予報銷。
5、發(fā)票（收據(jù)）客戶名稱欄只需填寫“安徽電子信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院”字樣即可，商品名稱必須詳細簡明，如票面不夠書寫，須附商品明細表并加蓋與票面相同的財務(wù)章，否則無法報銷。
6、花費數(shù)額在十元以上必須開具正規(guī)發(fā)票，十元以下可以開具收據(jù)，也可將小數(shù)額收據(jù)積攢到十元以上換正規(guī)發(fā)票后報銷。
7、發(fā)票背面必須注明活動名稱或事由，經(jīng)辦人、負責人兩人簽字。如使用收據(jù)還需注明不能使用發(fā)票的原因。
8、報效單上社團名稱、負責人簽字、活動名稱（事由）和時間等項必須由該社團負責人或財務(wù)負責人本人填寫。
9、未交《安徽電子信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)生社團活動申請表》及《安徽電子信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)生社團活動登記表》的活動不在報銷之列。
經(jīng)費管理制度14
1、公司及分公司(工程處)財務(wù)部門每年要建立安全技術(shù)措施經(jīng)費專戶,專人管理,�？顚Ｓ�;
2、各分公司、工程處每年要根據(jù)各項目施工組織設(shè)計編制安全技術(shù)措施經(jīng)費年度計劃,經(jīng)財務(wù)部門負責人、主任工程師審核確認,分公司經(jīng)理(工程處處長)簽批,并報公司財務(wù)部備案后方可實施;
3、各分公司(工程處)每年投入安全技術(shù)措施經(jīng)費總額不得少于其年度施工產(chǎn)值的1%;
4、各所屬單位根據(jù)其項目工程造價的1%預(yù)提安全技術(shù)措施經(jīng)費,于項目開工和項目完成基礎(chǔ)時分兩次存入分公司安全技術(shù)措施經(jīng)費專戶上;
5、各所屬單位使用所提取的'安全技術(shù)措施時,由項目經(jīng)理提交安全技術(shù)措施經(jīng)費申請使用報告,由財務(wù)部門負責人、主任工程師簽注意見,經(jīng)分公司經(jīng)理(工程處處長)簽批同意后方可由財務(wù)從安全技術(shù)措施經(jīng)費專戶中劃撥;
6、項目部在使用安全技術(shù)措施經(jīng)費時,必須�？顚Ｓ�,并每月將使用情況填表上報分公司(工程處)工程科,由工程科審核并監(jiān)督并匯總報于公司工程部備案。
經(jīng)費管理制度15
第一條 公用經(jīng)費主要指財政撥付的辦公資金。公用經(jīng)費開支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實驗實習(xí)、教職工和學(xué)生文體活動、水電、取暖、交通差旅費、郵電、寬帶、電話費、儀器設(shè)備及圖書資料等購置，房屋建筑物及設(shè)施設(shè)備的日常維修維護等。不得用于發(fā)放人員福利、基本建設(shè)投資、償還債務(wù)及利息等方面的開支。
第二條 公用經(jīng)費按照�？顚Ｓ茫媒�(jīng)費預(yù)算要體現(xiàn)“保運轉(zhuǎn)、保安全、保質(zhì)量”的原則，要體現(xiàn)向提高教育教學(xué)質(zhì)量方面傾斜的原則。教師培訓(xùn)費按照學(xué)校年度公用經(jīng)費預(yù)算總額的5％安排，用于教師培訓(xùn)所需的差旅費、伙食補助費、資料費和住宿費等開支。教學(xué)業(yè)務(wù)費（包括教學(xué)水電費、取暖費、教研教改費、教學(xué)差旅費、資料印刷費、宣傳費、體育維持費等）支出比例不低于35%。
第三條 要按照輕重緩急、統(tǒng)籌兼顧的原則安排使用公用經(jīng)費，既要保證開展日常教育教學(xué)活動、安全活動所需的基本開支，又要適當安排促進學(xué)生全面發(fā)展所需的'活動經(jīng)費開支。
第四條 購置儀器設(shè)備、教學(xué)辦公用品及圖書資料等，凡符合政府采購條件的，原則上實行政府采購，并編制政府采購預(yù)算，統(tǒng)一納入農(nóng)村中小學(xué)預(yù)算。按照《政府采購法》的規(guī)定，由區(qū)級財政部門、區(qū)教育局組織政府采購。
第五條 要建立物品采購登記臺賬，建立健全物品驗收、進出庫、保管、領(lǐng)用制度，明確責任，嚴格管理。
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