經費管理制度
在不斷進步的社會中，制度起到的作用越來越大，制度具有合理性和合法性分配功能。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編整理的經費管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
經費管理制度1
一、總則
1、為了規(guī)范和完善我所的財務管理制度，加強財務監(jiān)督，提高資金使用效率，更好地為離退休人員服務，在所原有財務管理制度的基礎上，結合工作實際及上級主管部門的有關要求，制定本財務管理制度。
2、財務管理工作應認真遵守國家法律、法規(guī)，并接受上級主管部門及其它有關單位的檢查和監(jiān)督。 ．
3、會計核算管理要做好預算指標的控制、核算、分析工作，依法合理地使用資金，保證各項工作正常運行。
4、做好財務管理的各項基礎工作，資金流動，資產管理，都應有完整的原始記錄，手續(xù)齊備，核算準確，并定期進行資金和資產的盤點清查工作。
二、會計管理與會計核算
1、嚴格執(zhí)行《事業(yè)單位會計制度》等國家有關法律、法規(guī)，保證會計工作依法有序進行，單位領導人（所長）對會計工作負有領導責任。
2、在銀行設立基本賬戶、代發(fā)工資賬戶和國庫集中支付零余額賬戶，不得另設銀行賬戶或“小金庫”。
3、所財務設會計、出納各一人，負責會計管理與核算工作，財務人員隸屬所辦公室管理。本著相關業(yè)務不得容崗的原則，出納不得兼任會計檔案保管和收入、費用、往來賬款的登記工作，會計亦不得兼任現金收支及保管工作。銀行所備印鑒不得由一個人保管。
4、按規(guī)定建立賬冊，做到設置合理，記載及時，反映準確，日清月結，每月至少對現金、銀行存款余額核對一次以上。每季度應就預算執(zhí)行等財務狀況向所長做書面報告，按規(guī)定時間和要求報送預、決算及其它報表、報告。
5、加強會計基礎工作，強化原始單據審核、憑證填制工作，做到科目使用準確，數字無誤，內容清晰，印章完備。會計憑證傳遞應合理、快速，不得積壓。對因特殊原因未處理完的業(yè)務在落實原因的情況下做出說明并進行相應的賬務處理。
6、加強庫存現金的保管工作，不得超額存放大筆現金，不得用白條抵庫。會計憑證、賬冊、報表等會計資料由會計按規(guī)定方式、年限妥善保管，會計憑證等不得外借，因特殊原因其它單位需要使用的，經所長批準后可提供復印件并應進行登記。
三、費用支出及報銷
1、各項費用應按省局下達的預算計劃和項目執(zhí)行，不得任意改變或擴大使用方向，財務人員應配合全所工作科學合理地使用資金，做到收支平衡。
2、經辦、審核及資金支付不得由一人兼任，費用支出由經辦人提出計劃（申請），經辦科室審核并報所長批準后執(zhí)行，凡涉及一萬元以上的項目由所務會議研究審定。
3、采購及出差應在業(yè)務完成后七日內核實報銷，結清借款，對長時間借款不結清又不償還的應限期歸還。
4、工作人員出差按照省財政廳下發(fā)的省內外差旅費辦法及有關規(guī)定報銷，超標準部分不予報銷。
四、專項資金管理
1、每年下達的'專項資金應嚴格按照項目要求執(zhí)行，項目執(zhí)行時應確定負責人、執(zhí)行人及驗收（審核）人，明確各自崗位的任務、要求和責任，以上崗位不得由一人兼任。
2、設備采購要明確產品名稱、產地、型號、規(guī)格、價格；維修工程要明確項目、工期、質量、施工材料、付款方式等內容。
3、五萬元以上的項目應實行招標方式，對專業(yè)性較強的項目，如工程建筑、水電暖改造、專用設備采購等如因需要還應聘請或咨詢專業(yè)監(jiān)理或相關技術人員，以保證項目的順利實施，避免因工作失誤而帶來損失。
4、項目的合同、技術資料、預決算、驗收報告、支付憑證、會議記錄等文字資料應收集建檔、妥善保存。
5、涉及專業(yè)維修方面的工程，金額在二萬元以上的項目，在竣工結算時應保留10%以上金額作為質量保證金，在雙方約定期滿并無質量問題后支付，所有項目應在保修、維修、服務等方面應有協(xié)議約定。
6、專項支出項目在完成后或年內以書面形式連同有關資料向省局主管部門報告。
未盡事宜按照國家有關法律、法規(guī)及省局的有關規(guī)定執(zhí)行。
經費管理制度2
一、目的：
此規(guī)定旨在對公司員工出差時的各種手續(xù)及有關出差費用給以明確，使其更加規(guī)范化。
二、適用范圍：
此規(guī)定適用于公司員工的`國內與國外出差。
三、出差分類：
(一)國內出差
規(guī)定中所指的國內出差是指按照公司指示，外出到國內指定地點進行相關工作、培訓、會議、講座、學習等。
1、國內出差的申請
員工出差前，應及時填寫《出差申請單》(附件1)，經相關領導審批后交行政人事部。員工出差三天以內(含)由部門經理審批，三天以上由行政人事分管副總審批。經理級員工出差由行政人事分管副總審批。副總經理出差須向總經理進行匯報。員工出差完畢后，應及時到行政人事部確認考勤。
2、交通標準
根據職級不同，員工出差時選擇不同的交通工具。
3、住宿標準
住宿費用的支付標準原則上應按《員工國內出差費用標準明細》(附件2)報銷住宿費，但以下情況可以例外：與客戶或較高級別標準的人員同行，或特殊情況下超出規(guī)定住宿標準時，寫明理由并經分管領導簽批后可以報銷。
具體標準如下：
(1)副總經理及以上職級人員住宿標準：實報實銷
(2)總經理助理及以下職級人員住宿標準：四星賓館雙人標準間
4、餐費標準
員工出差期間用餐自理，出差完畢后，行政人事部按照標準計發(fā)出差餐費。
具體標準如下：
(1)副總經理助理及以上職級人員餐費標準：實報實銷
(2)總經理助理及以下職級人員餐費標準：100元/天
注：總經理助理以下職級員工的餐費補貼由行政人事部根據《出差申請單》在工資中直接進行計發(fā)。
5、特別說明：不同職級人員一同出差時，以職級較高人員標準為準。
(二)國外出差：國外出差標準另行規(guī)定。
四、附則：
此規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行，此前相關規(guī)定相應廢止。
經費管理制度3
一、總則
第一條為進一步加強學生社團規(guī)范化管理，增加學生社團財務管理制度化、透明化，培養(yǎng)學生科學理財意識，保護學生權益，使社團健康發(fā)展，特制定本規(guī)定；
第二條社團經費為社團會員集體財產，社團一切正常收入均納入社團經費，并在本條例的規(guī)定范圍內運行；社團會費全部用于社團活動，而非社聯(lián)或個人；
第三條校級社團經費由大學生社聯(lián)收取，院級社團經費由各學院社聯(lián)收�。辉杭壣缏�(lián)與社團的經費管理制度請參照本經費管理條例；
二、經費來源
第四條社團經費以自籌為主，并可接受有關單位或個人的贊助，同時團委通過立項支持部分活動經費。即其來源主要為：
1、會費（包括普通會費和特殊會費）
2、社團贊助
3、學校撥款；
第五條各社團會費收取實行年度收取制度，在年度招新時由社聯(lián)財務部組織統(tǒng)一收取，整合統(tǒng)計后交由經費管理機構托管。會費收取金額由各社團負責人視本社團活動情況向社聯(lián)申報。各社團有關會費收取事宜，具體規(guī)定如下：
�。�1）會費收取后不再歸還。除收取會費外，原則上不得收取其他費用；
�。�2）會費原則上不能超過20元/年，如確實有需要，須向校團委提交書面申請，經批準后方可收取。
第六條各社團在收取會費時，應對每筆會費的收繳記錄記清楚，包括交納的人數、金額、時間等。所有會員均應登記在冊，并將會費總額連同收繳記錄先在社聯(lián)備案，再由社聯(lián)上交經費管理機構，并給各個社團建立單獨賬戶；
第七條鼓勵各學生社團通過向社會請求贊助等方式獲取經費，但是禁止一切在校園內以營利為目的的純粹的商業(yè)銷售行為；各社團所獲商家贊助之經費，必須先在社聯(lián)財務部登記備案，再將贊助款交至社聯(lián)財務部，社聯(lián)財務部統(tǒng)一上交經費管理機構統(tǒng)一管理，并累加入相關社團經費；
第八條社團承擔的大型活動（時間較長、所花費成本較高、影響較大），經社聯(lián)研究決定并報團委討論審批，可酌情給予一定的撥款資助；
第九條學生社團負責人不能以任何理由，任何形式利用社團名義進行營利性活動取得收入，不得私自挪用社團經費、活動經費；
三、經費管理
第十條各學生社團至少設立財務專管人員（非社團負責人）一名，進行社團財務活動以及賬務登記，以便明確各項資金去向。所有財務都應賬錢分開，收支兩條線。每月至少向社聯(lián)匯報一次，并隨時接受大學生社聯(lián)的檢查。所有學生社團經費統(tǒng)一管理。采用預先申請借款使用、經審批同意后，事后憑票沖賬的方法使用經費。各社團指派一名社團干部負責社團賬目的記錄，社聯(lián)財務部記錄好各社團財務賬目，以定期向社團和社聯(lián)對賬。各社團要形成以社團負責人為中心的財務小組，開支合理透明節(jié)儉、票據真實有效、相互監(jiān)督。
第十一條活動經費審批，按月或按活動項目，在社團提交活動經費申請交由大學生社聯(lián)財務部后，由大學生社聯(lián)財務部向經費管理機構借支，各社團必須以月或以活動項目為周期為單位持現金余額和有效發(fā)票到大學生社聯(lián)財務部沖賬，社聯(lián)再按發(fā)票到經費管理機構沖賬；
第十二條社聯(lián)財務部、各社團相關負責人均要建立獨立的賬簿，記錄社團經費收支情況。賬簿記錄格式必須規(guī)范，第一列記載本項經手的日期，精確到年月日。第二列記載發(fā)生本項收支的事由摘要，第三列為收支金額，最后為結余金額；第四列為經手人簽名，有發(fā)票的需附上發(fā)票；
第十三條實行嚴格的票據管理制度，票據原則上是發(fā)票，且應注明日期、摘要。購買物品的型號數量和金額，有審批人，經手人（至少2人以上經辦）簽名。如遇特殊情況無發(fā)票，對收據或自制憑證必須寫明情況，并由經手人，負責人和證明人簽字后方可入賬；
第十四條經費使用情況定期（一般為每月月末）向廣大會員公布，含收入、支出金額，支出項目和事由，原始憑證等，接受會員監(jiān)督；
第十五條社團應全力配合社聯(lián)財務部和策劃部對其經費收繳、使用、管理情況的審核（定期與不定期審計相結合），審核完后向廣大會員公布審計結果；
第十六條經費管理人員更換必須與接管人員辦理交接手續(xù)，必須將本所經管的工作全部交給接管人員，由負責人及部分會員代表監(jiān)督交接。接管人員應繼續(xù)使用原會計賬簿，以保持會計記錄的連續(xù)性。新老負責人交替，離任負責人應接受離任審計。同時必須在大學生社聯(lián)處有交接職位的紀錄；
四、經費使用
第十七條社團經費使用的原則是必要、合理、節(jié)儉，最大可能地服務于廣大會員，任何人不得以個人名義或其他非法手段使用社團經費；
第十八條經費的主要用途包括社團宣傳費、組織各項活動的費用，必要用品購置及表彰費等。不得將社團經費公款私用及用于社團成員小范圍等不必要開支；學生社團的支出主要包括：
�。�1）活動支出
�。�2）辦理會員證、會徽支出
�。�3）其他支出
第十九條社團經費日常零星開支（尤指日常購買相關物品、耗材等）50以下（含50元），需社團負責人審批；50元以上200以內（含200元）的，需經社聯(lián)財務部審批，并填好相關表格作好記錄。200元以上需填好相關申請表格，經由社聯(lián)財務部交予校團委審批；
第二十條經費結余應自動轉入下一會計年度；
第二十一條各學生社團會員如對所在社團的財務有疑問，可向社聯(lián)財務部反映，由社聯(lián)財務部統(tǒng)一核查給與明確答復。大學生社聯(lián)定期對學生社團財務的核查情況給予評分，評分結果將作為社團等級評比的'重要依據；
五、附則
第二十二條社聯(lián)委托社聯(lián)策劃部和財務部對其經費取得、管理、使用情況進行審計，審計結果進行通報。審計結果進行與該社團及主要負責人的獎懲掛鉤，作為評選“十佳社團”、“十佳社團活動”、“優(yōu)秀社團干部”等榮譽的依據。在審計過程中發(fā)現的違紀違規(guī)行為，社團部將對其進行批評并責令其限期改正。情節(jié)嚴重的，撤消相關社團干部的職務，并通報到所在院系，并按學校相關條例給予處分；
第二十二條本條例解釋權歸屬于大學生社聯(lián)；
第二十三條本條例自公布之日起施行。
社團經費管理制度范例三
第一章總則
1、為切實加強學生社團的監(jiān)督和管理，正確、合理地管理社團的各項經費，營造良好的財務環(huán)境，規(guī)范財務工作、明確財務流程，使會員的基本權利得到保障、使學生社團聯(lián)合會的活動費用和日常支出得到規(guī)范統(tǒng)一的管理，特制定本制度。
2、本制度針對于本校各社團，是指我校學生自愿組成，為實現成員共同意愿，按照其章程開展活動的學生組織。
3、本制度所稱社團必須以遵守憲法、法律、法規(guī)和國家政策，以及學校的有關規(guī)定為前提。
第二章經費來源
1、會費收入：會費在會員入會時收繳我校所有社團屬于非營利性學生社團。禁止向任何社員以任何形式收取不正當費用，違反此條者，按情節(jié)嚴肅處理。
2、各社團可自行根據活動的需要，經社團聯(lián)合會批準對外拉贊助。社團獲得的贊助費應用于社團活動和社團發(fā)展，社團獲得贊助應提前向社團聯(lián)合會上交書面介紹及協(xié)議書，未經校團委批準，各社團不得為贊助商進行宣傳或商業(yè)活動。
3、各種獎勵：學生社團獲得的各種獎勵經費不得用于任何的個人支出，需在公開公正的情況下對其進行管理使用。
4、其他經費：學校相關部門對學生社團活動支持的經費。
第三章經費的審批及報銷經費的審批原則為：預算合理并且有益于學生社團活動的開展。
社團在進行活動需要使用經費時必須制定詳細的經費預算、活動方案和指導老師意見，交由社團聯(lián)合會審批，經批準后方能使用�；顒咏Y束后，社團必須填寫經費使用結果，包括經費流向、所剩資金、或虧空資金在社團經費支出記錄本上詳細登記。
第四章經費的使用
1、社團所有固定資產和資金均歸該社團所有。各社團擁有該社團財產的使用權。
的使用原則為：各社團在不違反本制度的前提下根據各社團的財務制度對經費進行使用。社團經費必須用于學生社團活動，不得用于與社團無關的活動，任何人不得侵占、私分或挪用學生社團的財產，亦不得在社團成員中分配。
3、社團經費應由社團的有關人員負責專門管理。有關費用收支應向全體社團成員公開。
4、社團經費管理應做到收支記帳，帳目清楚，并保留原始憑證或復印件、經費使用人和社團負責人的簽名，每月25至30號上交社聯(lián)進行帳目審計。
5、社團經費接受社團聯(lián)合會的監(jiān)督和檢查。社團干部換屆時，應負責做好財務交接工作。向本社團成員說明自己社團的經費盈余情況，透明自己社團的財務。同時社員可以向社團負責人提出疑問，如果社團負責人不能回答清楚則可以向社團部反映情況，社團部根據具體情況給予社團負責人相應的處罰。
第五章會員上交會費詳細處理
1、參加社團的每個會員繳納會費15元作為社團經費，其余額外收取的培訓費或材料費及其他費用必須提交申請上交團委批準。
2、社團經費收取過程中，應向收取了會費的成員出具相應的票據憑證必須有社團聯(lián)合會印章方有效，作為該社員的注冊證明，沒有票據的成員社團部不予注冊。
3、納新結束后，各社團必須將所收會費如數上交于社聯(lián)，經校團委核實后，由社聯(lián)負責按各社團上交人數及會費總額按每人次12元返還于所屬社團，其余每人次3元作為社團管理經費。
4、各社團所收取會費必須公開化，要有專門的詳細開支記錄本。每月25號至30號將賬目記錄本及發(fā)票上交至社團聯(lián)合會進行核對，1號社聯(lián)帖出專欄公布相關經費情況。（嚴格執(zhí)行無票據。且必須使用的單據必須為專用正式發(fā)票）。
5、社團納新結束，必須將納新時所開收據副本經費及所納會員詳細資料（社團聯(lián)合會將以海報形式在全校公布）一并上交。會員上交經費及所拉贊助經費歸該社團公共財產，�？顚Ｓ萌魏谓M織和個人不得非法侵占。
6、各社團可根據自己的具體情況舉行相關的授課活動，授課所需經費按課時計算或按節(jié)數計算可以由社團自己商量。授課經費也可自行商定。（說明：所請授課人必須是校內或校外的老師或相關授課人員。社團內部成員之間的講學等等屬于社團內部的經驗技術交流，不應涉及授課經費的使用。對此社聯(lián)工作者會隨機的抽查各社團的授課情況，屆時將對授課費用進行相應的調整。
第六章違反規(guī)定的處理方法
1）各社團上報人數少報1至5名在社團負責人會議上通報批評。
2）社團上報人數少報6至15名在社團負責人會議上通報批評，并在學校張榜通告。
3）社團上報人數少報16至30名取消其社團各種榮譽評選資格，并公告全校。該社團負責人在全校通報批評。
4）社團上報人數少報31至50名取消其會長職務，取消該社團各種榮譽評選資格，并公告全校。
5）社團上報人數少報50以上者，停止該社團活動，進行整頓。取消該社團負責人職務，在全校通報批評。
6）各社團未按規(guī)定程序額外收取費用者，社團負責人在社團會議上做通報批評，情節(jié)嚴重者嚴肅處理。
7）各社團未每月未時上交詳細開支賬目者，超過兩次及兩次者取消該社團各種榮譽評選資格。
8）非法侵占社團財務者視情況嚴肅處理。
經費管理制度4
第一章總則
1、為切實加強學生社團的監(jiān)督和管理，正確、合理地管理社團的各項經費，營造良好的財務環(huán)境，規(guī)范財務工作、明確財務流程，使會員的基本權利得到保障、使學生社團聯(lián)合會的活動費用和日常支出得到規(guī)范統(tǒng)一的管理，特制定本制度。
2、本制度針對于本校各社團，是指我校學生自愿組成，為實現成員共同意愿，按照其章程開展活動的學生組織。
3、本制度所稱社團必須以遵守憲法、法律、法規(guī)和國家政策，以及學校的有關規(guī)定為前提。
第二章經費來源
1、會費收入：會費在會員入會時收繳我校所有社團屬于非營利性學生社團。禁止向任何社員以任何形式收取不正當費用，違反此條者，按情節(jié)嚴肅處理。
2、各社團可自行根據活動的需要，經社團聯(lián)合會批準對外拉贊助。社團獲得的贊助費應用于社團活動和社團發(fā)展，社團獲得贊助應提前向社團聯(lián)合會上交書面介紹及協(xié)議書，未經校團委批準，各社團不得為贊助商進行宣傳或商業(yè)活動。
3、各種獎勵：學生社團獲得的各種獎勵經費不得用于任何的個人支出，需在公開公正的情況下對其進行管理使用。
4、其他經費：學校相關部門對學生社團活動支持的經費。
第三章經費的審批及報銷經費的審批原則為：預算合理并且有益于學生社團活動的開展。
社團在進行活動需要使用經費時必須制定詳細的經費預算、活動方案和指導老師意見，交由社團聯(lián)合會審批，經批準后方能使用。活動結束后，社團必須填寫經費使用結果，包括經費流向、所剩資金、或虧空資金在社團經費支出記錄本上詳細登記。
第四章經費的使用
1、社團所有固定資產和資金均歸該社團所有。各社團擁有該社團財產的使用權。
的使用原則為：各社團在不違反本制度的前提下根據各社團的財務制度對經費進行使用。社團經費必須用于學生社團活動，不得用于與社團無關的`活動，任何人不得侵占、私分或挪用學生社團的財產，亦不得在社團成員中分配。
3、社團經費應由社團的有關人員負責專門管理。有關費用收支應向全體社團成員公開。
4、社團經費管理應做到收支記帳，帳目清楚，并保留原始憑證或復印件、經費使用人和社團負責人的簽名，每月25至30號上交社聯(lián)進行帳目審計。
5、社團經費接受社團聯(lián)合會的監(jiān)督和檢查。社團干部換屆時，應負責做好財務交接工作。向本社團成員說明自己社團的經費盈余情況，透明自己社團的財務。同時社員可以向社團負責人提出疑問，如果社團負責人不能回答清楚則可以向社團部反映情況，社團部根據具體情況給予社團負責人相應的處罰。
第五章會員上交會費詳細處理
1、參加社團的每個會員繳納會費15元作為社團經費，其余額外收取的培訓費或材料費及其他費用必須提交申請上交團委批準。
2、社團經費收取過程中，應向收取了會費的成員出具相應的票據憑證必須有社團聯(lián)合會印章方有效，作為該社員的注冊證明，沒有票據的成員社團部不予注冊。
3、納新結束后，各社團必須將所收會費如數上交于社聯(lián)，經校團委核實后，由社聯(lián)負責按各社團上交人數及會費總額按每人次12元返還于所屬社團，其余每人次3元作為社團管理經費。
4、各社團所收取會費必須公開化，要有專門的詳細開支記錄本。每月25號至30號將賬目記錄本及發(fā)票上交至社團聯(lián)合會進行核對，1號社聯(lián)帖出專欄公布相關經費情況。(嚴格執(zhí)行無票據。且必須使用的單據必須為專用正式發(fā)票)。
5、社團納新結束，必須將納新時所開收據副本經費及所納會員詳細資料(社團聯(lián)合會將以海報形式在全校公布)一并上交。會員上交經費及所拉贊助經費歸該社團公共財產，�？顚Ｓ萌魏谓M織和個人不得非法侵占。
6、各社團可根據自己的具體情況舉行相關的授課活動，授課所需經費按課時計算或按節(jié)數計算可以由社團自己商量。授課經費也可自行商定。(說明：所請授課人必須是校內或校外的老師或相關授課人員。社團內部成員之間的講學等等屬于社團內部的經驗技術交流，不應涉及授課經費的使用。對此社聯(lián)工作者會隨機的抽查各社團的授課情況，屆時將對授課費用進行相應的調整。
第六章違反規(guī)定的處理方法
1)各社團上報人數少報1至5名在社團負責人會議上通報批評。
2)社團上報人數少報6至15名在社團負責人會議上通報批評，并在學校張榜通告。
3)社團上報人數少報16至30名取消其社團各種榮譽評選資格，并公告全校。該社團負責人在全校通報批評。
4)社團上報人數少報31至50名取消其會長職務，取消該社團各種榮譽評選資格，并公告全校。
5)社團上報人數少報50以上者，停止該社團活動，進行整頓。取消該社團負責人職務，在全校通報批評。
6)各社團未按規(guī)定程序額外收取費用者，社團負責人在社團會議上做通報批評，情節(jié)嚴重者嚴肅處理。
7)各社團未每月未時上交詳細開支賬目者，超過兩次及兩次者取消該社團各種榮譽評選資格。
8)非法侵占社團財務者視情況嚴肅處理。
經費管理制度5
為規(guī)范我院教研、科研經費管理,推動各類立項課題的順利開展,力爭多出成果、出好成果,確保教研、科研經費的有效使用,按照“�？顚Ｓ谩⒁�(guī)范管理、合理開支、提高效益”的原則,特制訂本暫行規(guī)定。
一、資助與管理原則
1、凡學院批準立項的院級教研、科研課題,根據課題的實際需要和學院的財力,適當撥給一定的研究經費加以資助,保證其研究。
2、凡上級行政或業(yè)務主管部門、學術單位批準立項的縱向教研、科研課題,學院根據實際需要和學院的財力決定是否資助;自選課題的項目,學院原則上不資助,但也可視其成果獲獎情況給以適當資助。
3、凡企業(yè)批準立項的橫向技術或管理項目(如為企業(yè)進行產品開發(fā)、技術攻關、技改、管理創(chuàng)新、軟件開發(fā)等),學院原則上不資助。
4、凡要求學院給予經費資助的項目,由課題組長提出申請,說明需要經費資助的理由、經費資助額并列出經費開支項目,報教務處初審后送院領導審批(附批準立項課題復印件)。
5、科研項目經費的使用應按項目計劃或有關合同執(zhí)行,項目經費使用應符合上級有關規(guī)定。
二、經費開支范圍
1、管理費:凡上級部門批準立項的縱向課題,學院收取10%的管理費;凡企業(yè)批準立項的橫向課題,學院收取20%的管理費。
2、科研業(yè)務費
(1)國內調研費:指為完成研究工作而必須進行國內社會調研活動開支的差旅費。其標準依照學院出差補助有關規(guī)定執(zhí)行。調研差旅費不得用于課題組以外的人員。非本院課題組成員的調研費不能從學院配套經費中支付。參加學術會議須有正式會議通知。
(2)小型會議費:指為完成研究工作而舉行的小型會議所開支的費用。會議參加者一般應為課題組成員。若必須吸收課題組以外人員參加會議時,事先應向主管副院長提出申請,待批準后,方能讓其參加會議,否則不能支付其會務費。小型會議費盡量節(jié)儉,根據會議需要事先作初步預算并報主管副院長審批,根據批復意見執(zhí)行。
(3)圖書資料費:指研究工作所需要的報刊、檔案、文獻等的征訂、打印、復印、翻譯以及購買必要的圖書等費用。
3、協(xié)作費:指外單位協(xié)作承擔項目研究工作且需開支的科研經費。若項目確需要外單位協(xié)作完成的,事先應報主管副院長審批,經同意方能作此項開支。
4、成果鑒定費:指由課題主管部門直接組織或委托我院組織的成果鑒定活動所需的費用,包括會務費和鑒定專家的勞務費。鑒定會各項費用按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。鑒定工作的組織和會務人員不得領取勞務費。
5、印刷出版費:用于課題研究成果的印刷出版費用。
6、業(yè)務接待費:嚴格控制接待費的使用�？v向課題:經費總額在2萬元以內的(含2萬元),控制在12%以內,經費總額在2萬元以上的,控制在10%以內。橫向課題的接待費用比例可適當放寬。
7、結余經費:
(1)縱向項目:結余經費的60%作為課題組酬金,40%用于相關后備研究或留作科研基金作為項目的資助經費。
(2)橫向項目:結余經費的60%用于課題組酬金,20%作為學院的'科研基金,20%作為學院創(chuàng)收收入。
8、理、工類課題除以上開支外,根據課題進展的需要,允許列支以下開支項目:
(1)實驗、材料費:指原材料等消耗性物品購置費;樣品的采集加工費和包裝運輸費。
(2)儀器設備費:專用儀器設備購置、運輸、安裝費;自制專用儀器設備的材料、配件購置費和加工費。但聲像錄放設備、復制打印設備、冷藏空調設備及行政辦公設備等費用不得列入開支。個別項目確需聲像錄放設備、冷藏空調設備作研究專用設備的,申請項目可列入經費預算內,根據項目評審批準結果,經受資助單位領導批準,按�？厣唐芬�(guī)定報批購買。
(3)實驗室改裝費:為改善項目研究的實驗條件,對實驗室進行簡易改裝所開支的費用。
科研業(yè)務費一律不得用于采購與課題研究無關的通訊設備、交通運輸工具、行政辦公設備、計算機等。確需購買的設備,必須列入經費使用計劃,如遇特殊情況需要增加購買設備,須經主管副院長批準后方可購買。用科研經費購買的儀器設備必須辦理驗收登記手續(xù),列入學院固定資產進行管理。
三、經費管理與報銷
1、沒有與立項單位簽訂合同的項目,項目組長接到立項通知后,按批準的實際資助經費和配套經費總額,在原申報開支計劃的基礎上,重新修改經費使用計劃,于兩周內交教務處,逾期學院將取消配套經費。
2、科研經費由教務處負責在財務科單獨建賬,嚴格按財務制度管理,單獨核算、�？顚Ｓ谩⒊Р谎a。財務科為每個項目建立項目經費帳卡,課題組成員持卡辦理報銷手續(xù)。
3、經費報銷。課題經費實行課題組長負責制,課題組長經手的開支報教務處長簽字,課題組成員的開支報課題組長簽字,經院領導審簽后送院財務部門按學院財務制度報銷。
4、項目進行中,經檢查有下列情形之一者,學院將視情況追回部分或全部配套經費。
(1)無故不完成研究任務或自行中止研究工作的課題;
(2)經費使用不符合本規(guī)定及有關規(guī)定的;
(3)未通過中期檢查的課題;
(4)未按要求及時結題的項目;
(5)經課題主管部門批準中止、撤銷的項目。
5、課題結束后1個月內,應及時辦理結題手續(xù),清理賬目,核實撥款與支出數額,填寫決算表,連同結題報告,課題研究成果一式三份報教務處。逾期不辦理者,結余經費劃入學院科研基金。
四、本辦法的解釋權在教務處,從發(fā)文之日起實施。
經費管理制度6
為進一步貫徹黨的民主集中制原則，加強黨支部的集體領導，提高工作效率，做到重大問題決策制度化、民主化和科學化，以適應新形勢的需要，校務會議是學校重大問題決策的主要形式，民主集中制是黨的根本組織原則，學校內部議事和決策必須按照民主集中制原則，堅持從群眾中來到群眾中去，集中正確的意見和經驗，制定正確的政策和措施，實行民主管理能力做好各項工作。充分發(fā)揮校委會的作用，根據敦煌市七里鎮(zhèn)中學的實際情況，需經校委會討論通過和審議決定的重大決策。接受教師的監(jiān)督。特制定本制度。
一、預算、決算工作制度
根據縣教育局關于編制部門預算的實施方案，為進一步落實建設公共政府的要求，按照早編、細編部門預算的要求，學校將于每年5月份開始編制單位部門預算。
管理制度
（一）圍繞建立符合校情實際的公共財政框架的總體要求，逐步建立公開、公平、規(guī)范、高效的預算編制和執(zhí)行機制，體現預算剛性和財政績效，加強依法理財，創(chuàng)建科學、民主、法制的公共預算管理模式。
（二）學校領導對編制預算負總責，學校成立制定預算領導小組：校長任組長、副校長副組長、成員有教師代表。
�。ㄈ┚幹撇块T預算是一項復雜而又細致的工作，要統(tǒng)籌考慮全年的情況，在對上年及本年度預算執(zhí)行情況進行分析的基礎上，由學校領導作預算編制指向，提出下一年度預算編制，將人員經費、公用經費、預備項目等做初步估算及安排。并牽頭會同學校各組室提出年度經費使用要求，總務部門進行匯總梳理，財務人員結合局下發(fā)的.預算編報說明，編制出學校預算初稿報校領導，經學校校務會、行政領導班子討論商議后提出修改意見，財務人員根據修改意見修正預算后報學校領導審定，并上報教育局。
（四）學校預算批復下達后，在具體執(zhí)行過程中，嚴格按照下達的部門預算執(zhí)行，決不隨意更改，年終做好各項經費的決算分析工作，包括人員經費、公用經費等，并在校務會、行政會、全體教師會上通氣，將部門預算的制定、執(zhí)行置于公眾監(jiān)督之下。
二、重大基建項目管理制度
�。ㄒ唬⿲W校成立基本建設工作領導小組，由校長任組長，副校長任副組長，成員有教師代表。
�。ǘ└鶕䦟W校建設與發(fā)展需要確定基本建設項目，校長決策前應開展調查研究，廣泛聽取黨內外干部群眾的意見，然后提出可行性方案。經校務會、行政領導班子集體討論，按規(guī)定程序上報上級主管部門呈報書面方案。非經允許不得擅自動工。經上級有關部門批準后進行操作。
�。ㄈ┙ㄖ┕挝恍韪鶕䦟W�；窘ㄔO相關要求，進行施工預算。相關預算書經學校校務會、行政會議討論通過上報教育局項目基建處備案審查。
（四）校方與相關施工單位根據《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國合同法》及《建筑安裝工程承包合同條例》的規(guī)定，簽訂協(xié)議。
�。ㄎ澹┦┕て陂g，由學校相關部門領導負責施工監(jiān)理。
�。┕こ探Y束，決算由政府相關職能部門進行核算審計。工程決算費用嚴格按照審計結果與施工單位進行清帳，并在校務會、行政會和全體教師會上通報。
�。ㄆ撸⿲W校基本建設工作領導小組的主要職責：審定所做項目的合理性，是否通過校務會議、行政會議，是否充分發(fā)揮教代會的民主管理、民主監(jiān)督作用，對工程執(zhí)行情況進行有效的管理和監(jiān)督、工程施工單位是否有資質、開工前是否簽定合同、制定預算，工程進度、質量，工程結束是否有決算、是否通過審計。
三、大額經費支出管理制度
�。ㄒ唬⿲W校成立采購工作領導小組，由校長任組長，副校長任副組長，成員有教師代表。
�。ǘ⿲W校采購，需按程序操作。各部門提出的正當采購要求，經總務主任審核，校長批準，納入學校預算，制定采購計劃。
（三）經費在500元以下的支出，由所需部門填寫申購單，學�？倓仗幊蕡笮ｉL室，校長同意簽字方可采購。
�。ㄋ模┙涃M在500元以上的支出，由學校校務會、行政會討論決定，經通過后進行采購。
（五）對于設備購置、基本建設項目嚴格計劃管理。超計劃、無計劃、無申報手續(xù)自行購置的物品，一律不予付款。
總之學校重大事項決策都采用校務公開等形式對全體教師公示，接受群眾全過程民主監(jiān)督。做到"三公開"：決策前征集民意公開、決策結果公開、決策后實施評價公開。
經費管理制度7
1、總則
1.1為了加強我單位施工安全，建立安全生產投入的長效機制，改善施工作業(yè)環(huán)境，保障施工人員的人身安全，確保安全生產。根據國家的法律、法規(guī)和行業(yè)規(guī)定制定本辦法。
1.2本辦法適用我單位生產經營活動中安全生產費用的提取、使用和管理。
1.3安全生產費用是指項目部和各工區(qū)按照規(guī)定標準提取，在成本中列支，專門用于完善和改善本項目安全生產條件和作業(yè)環(huán)境的資金。
2、安全生產費用提取標準及方式
2.1提取的安全生產費用列入工程造價，不得刪減。
3、安全生產費用的使用和管理
3.1安全生產費用應當在以下范圍內使用：
3.1.1安全設施及安全生產技術措施費用，完善、改造和維護安全防護設備、設施支出。
安全防護措施、設備包括：
1、四口五臨邊防護設施；
2、施工現場安全圍擋設施；
3、施工配電及用電安全防護設施、接地保護、觸電保護等裝置，變壓器、配電盤周邊防護設施、電器防爆設施，防水電纜及備用電源；
4、各類機電設備安全裝置；
5、防風、反腐、防火、防塵、防水、防輻射、防雷電、防危險氣體等設備設施及備品。
6、起重機械、提升設備上的各種保護及保險裝置。
7、鍋爐壓力容器、壓縮機的保險和信號裝置。
8、防治邊幫滑坡設備設施。
9、作業(yè)中防治物體、人員墜落設施的安全網、棚、護欄等。
10、起重、報批作業(yè)及穿越村鎮(zhèn)、公路、河流、地下管線進行施工、運輸作業(yè)所增設的防護、隔離、欄桿等設施。
11、各種安全警示警告標志。
12、航道臨時防護及航標設置等
13、安全防護通訊設備
14、其他安全防護設備、設施
3.1.2配備必要的應急救援器材、設備和現場作業(yè)人員安全防護物品支出。
3.1.3以保證安全生產為目的，為從業(yè)人員配備的勞動保護用品費用支出。
3.1.4安全生產檢查與評價支出。
3.1.5重大危險源、重大事故隱患的評估、整改支出。
3.1.6從業(yè)人員安全教育、安全技能培訓費用支出。
安全教育培訓包括：新員工“三級”安全教育，全員日常安全教育，上崗前、轉崗培訓，采用新工藝、新設備、新材料、新技術操作技能培訓，特種作業(yè)人員培訓取證等。
3.1.7國家實行行政許可的設施、特種設備的安全監(jiān)督檢驗、驗收檢驗、型式試驗費用支出。
3.1.8安全檢驗儀器設備，施工現場有毒、有害氣體檢測儀器設備的購置、校驗費用支出。
3.1.9危險性較大的工程安全專項施工方案及專家論證審查費用支出。
3.1.10其他與安全生產直接相關的支出。
3.2本辦法規(guī)定的使用范圍內，應當將安全生產費用優(yōu)先用于滿足安全生產監(jiān)督管理部門對安全生產提出的整改措施，或達到安全生產標準所需支出。
3.3為施工現場作業(yè)人員辦理意外傷害保險，所需保險費用直接列入成本（費用），不在安全生產費用中列支。
3.4為職工提供的職業(yè)病防治、工傷保險、醫(yī)療保險所需費用，不在安全生產費用中列支。
3.5對于投標報價中工程量清單已（或隱含在投標報價中工程量清單）明確、后續(xù)變更已明確的工程內容所需費用，不在安全生產費用中列支。
3.6提取安全生產費用應當專項核算，按規(guī)定范圍安排使用。
3.7提取和使用的安全生產費用要結合工程特點、工期要求和工程進度有計劃進行。3.8應當確保安全生產費用專款專用，在財務管理中列出詳細的安全費用使用支出清單備查。安全生產費用使用范圍涵蓋項目參見附表《安全生產費用使用范圍項目明細表》。
3.9安全生產費用不得以任何形式挪用。
4、管理程序
4.1項目部和各架子隊的安全生產費用必須保證科學、合理、真實、完整。財務部門必須保存原始發(fā)票、協(xié)議、支付憑證，不可分割的必須提供發(fā)生安全生產費用部位的`費用構成。
4.2各架子隊和財務部門每月末30日前提供當月發(fā)生的安全生產費用的臺帳，交安質部備案。
5、財務監(jiān)督
5.1應當及時、足額提取安全生產費用，并按規(guī)定使用。在年度財務報告中應當披露安全生產費用的提取和使用的具體情況。
5.2項目部財務、安質部門對各架子隊的安全生產費用提取、管理、使用進行監(jiān)督檢查。
5.3未按本辦法提取和使用安全生產費用、安全投入不到位明顯落后工程進度要求或挪用安全生產費用、弄虛作假的單位，項目部將依據《安全生產獎懲制度》予以處罰。
6、附則
6.1安全生產費用的會計處理，應當符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。
6.2本辦法解釋權屬我單位項目部安質部，各部門、各架子隊執(zhí)行過程對該辦法的修改建議應及時反饋，以便修訂。
6.3本辦法自發(fā)布之日起施行。
經費管理制度8
第一條為規(guī)范和加強學校公用經費支出管理，提高資金使用效益，根據教育部、財政部關于印發(fā)的《農村中小學公用經費支出管理暫行辦法》和治區(qū)財政廳、教育廳《廣西農村中小學公用經費支出管理暫行辦法》等文件精神，并結合學校實際制定本辦法。
第二條公用經費是指保證學校正常運轉，在教學活動和后勤服務等方面開支的費用。主要包括：中央和省級財政安排的公用經費；縣級財政預算安排的公用經費；用于公用支出的其他資金。
第三條公用經費開支范圍：教學業(yè)務與管理，教師培訓、實驗實習、文體活動、教學資料印刷、水電、公用取暖、交通、郵電；儀器設備、圖書資料、教學軟件（課件）等購置；房屋、建筑物及儀器設備的日常維修（維護）等。
學校按《政府收支分類科目》要求，對公用經費進行明細核算，以準確反映學校公支出狀況
第四條教師培訓費：按照學校年度公用經費預算總額的5%—10%安排，用于教師年度培訓所需的.差旅費、資料費、伙食補助費、住宿費等。教師培訓經費不準用于公款旅游、休假、療養(yǎng)等與教學無關的支出
第五條設備購置費：小學每年按照學校年度公用經費預算總額不低于10%安排，中學按不低于15%安排主要用于學校教學儀器設備的購置。
經費管理制度9
為進一步貫徹落實中央、省、市關于厲行節(jié)約的各項規(guī)定，規(guī)范因公出國（境）經費、公務用車購置及運行費、公務接待費的管理，鞏固和深化我局厲行節(jié)約工作成果，努力降低行政管理成本，推進“三公”經費管理長期化、規(guī)范化和制度化，確�！叭苯涃M“零增長”目標的實現，根據上級黨委廉政工作會議精神以及“三公”經費控制有關規(guī)定，我局出臺了“三公”經費管理辦法。
一是嚴格履行出國（境）審批備案制。工作人員確需出國（境）的，必須嚴格按照上級審批程序，上報批準后方可執(zhí)行，對不符合規(guī)定條件的，堅決不予批準或上報，切實壓縮無實質性內容的一般性出國（境）活動。經審批同意出國（境）發(fā)生的費用，在上級計劃安排的包干公用經費、日常業(yè)務經費以及符合支出規(guī)定的`專項經費或結余經費中列支。對未按要求審批的因公出國（境）費用一律不予報銷。
二是從嚴控制公務用車配備更新，原則上本單位購置更新數量、金額均實行零增長。公務用車配備使用遵循經濟適用、節(jié)能環(huán)保、保障公務、節(jié)約使用的原則。嚴格實行公務用車編制管理和配備標準規(guī)定。公車運行維護嚴格執(zhí)行“定點保險、定點維修、定點加油”制度，推行單車費用核算，實行同意定額管理。不得公車私用。一律不準用單位的公務車輛學習駕駛技術；一律不準擅自駕駛公車；一律不準利用職權轉借給外單位和個人使用本單位車輛；一律不準將公車用于婚喪喜慶、度假休閑等非公務活動。
三是公務接待費用實行總量控制，不得超過預算控制數。公務接待堅持節(jié)約簡樸的原則，嚴禁奢侈浪費。本單位要加強對公務接待費用列支的管理和監(jiān)督，進一步完善公務接待管理辦法，建立健全公務接待審批制度，明確公務接待范圍、公務接待審批手續(xù)和公務接待標準。公務接待中，嚴禁使用高檔煙酒和用公款購買禮品，提倡對口接待，食堂就餐，控制陪客人數，嚴格申報審批程序，禁止工作日午餐飲酒。嚴禁本系統(tǒng)之間、系統(tǒng)外之間用公款互相請吃請喝，嚴禁同城招待用餐。
經費管理制度10
為認真貫徹落實中央“八項規(guī)定”，厲行勤儉節(jié)約，進一步加強因公出國（境）、公務接待、公務用車購置與維護等三項經費管理，從嚴、從緊控制“三公”經費開支，樹立勤儉節(jié)約的良好風氣，現結合我鄉(xiāng)實際，就進一步加強“三公”經費管理工作提出如下意見：
一、公車管理從嚴
1、公務車輛嚴格實行定編管理。單位和個人不準將在編的公務車輛擅自轉讓和變賣，使用不滿8年或者行駛里程未超過40萬公里的，不得申請更換新車。凡申請購買新公務車輛，必須嚴格按照程序審批。
2、公務車輛實行專人管理。我鄉(xiāng)的公務車分別是“渝FE3351”和“渝BA003”，“渝FE3351”是安監(jiān)車，主要由分管領導管理。渝“FBA003”主要由鄉(xiāng)長管理。凡需使用公車的，必須報黨政主要領導審批，實行統(tǒng)一調配，不得未經允許，私自駕駛公用車輛。
3、公務車輛只能用于公務活動。不準將公車用于婚喪喜慶、探親訪友、度假休閑等非公務活動；不準利用職權將公車外借；不準利用單位公務車輛學習駕駛技術。
4、公務車輛實行定點加油、先批再修制度。車輛實行定點加油，刷卡管理，由鄉(xiāng)財政辦買卡充值，財政辦人員負責將每次充值的金額以及車輛行駛里程數進行登記管理，報黨政主要領導審批后，在職工會議上實行公布。公車出現故障需要維修時，500元以下的日常維修由鄉(xiāng)長審批，500元以上的維修，必須將預算報由黨政主要領導批準后，方可實施。
二、公務接待從儉
1、公務接待實行食堂就餐制�？h級領導干部和縣直屬部門干部到鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展工作需要就餐的，必須在鄉(xiāng)鎮(zhèn)機關食堂，同時盡量減少陪同人員。工作人員嚴禁發(fā)包包煙，嚴禁使用高檔白酒，不搞特意裝飾，不懸掛張貼標語橫幅，不贈送紀念品和土特產。
2、單位接待實行限額制。即接待費用不超過限額標準。機關食堂按照每桌平均200元的標準安排伙食，凡超過標準的，在職工會議上進行通報，嚴重超標的，按相關程序，給予相關人員警告、記過處分。
3、。實行招待費登記管理。鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部到村組開展工作原則上不得在村組就餐，遇特殊情況在村組就餐的，必須按時支付伙食費，并將實際支出報鄉(xiāng)財政辦進行管理登記。凡是有需要在外就餐的工作人員，必須先請示黨政主要領導同意并將就餐的'時間、地點、事由及金額在財政辦進行登記，每月結束后由財政辦人員將登記表報黨政主要領導，對于用餐不合理和金額超標的工作人員，視情節(jié)輕重，按相關程序給予批評、警告及以上的處分。
三、公務考察從實
1、外出考察嚴格遵循審批備案制度。鄉(xiāng)鎮(zhèn)嚴禁組織無實質內容的一般性學習考察；嚴禁借考察名義組織干部職工公款旅游。確因工作需要需要外出參觀考察的，必須事前做出計劃，明確考察的時間、地點和經費標準，報鄉(xiāng)組織委員和黨政主要領導審批備案。對未經審批同意的外出學習參觀考察活動的開支，一律不予報銷。
2、嚴控考察時間。學習考察活動時間一般控制在7天以內，駐留城市不得超過3個。對于超出考察時間及考察經費標準的，按照曠工處理，其中所有的費用開支由本人自行承擔。
3、考察必須遵循實效的原則。相關人員在學習考察后必須將此次考察內容、心得以及經費使用明細情況報鄉(xiāng)紀委備案。鄉(xiāng)紀委再根據本人考察的時間、地點、費用開支情況酌情進行評估，在返回后經費報銷，鄉(xiāng)紀委要嚴格審查，對于一些不合理不合規(guī)的開支，鄉(xiāng)紀委有權剔除。
經費管理制度11
為了更好的貫徹落實“預防為主、防治結合”的職業(yè)危害防治方針，確保職業(yè)危害防治經費�？顚Ｓ茫刂贫ū局贫�。
一、職業(yè)危害防治經費來源
1、公司計提的煤礦安全生產發(fā)展費。每年在安全生產發(fā)展費用中安排一部分資金，用于煤礦一通三防系統(tǒng)、安全監(jiān)測系統(tǒng)、安全儀器和儀表、安全防護設施及其他國家或上級部門有明文規(guī)定可以從煤礦安全費用中列支的職業(yè)衛(wèi)生項目的投入。
2、企業(yè)成本（費用）。對用于新增或更新職業(yè)病危害防治系統(tǒng)及設施、添置監(jiān)測設備、個人勞動防護用品和補貼、國家規(guī)定的職業(yè)衛(wèi)生保險、消除職業(yè)病危害事故隱患、改善作業(yè)場所勞動條件、職業(yè)衛(wèi)生宣傳教育及培訓、職業(yè)衛(wèi)生獎勵、推廣應用相關技術、職業(yè)病治療康復、控制機構和專業(yè)隊伍建設等方面的投入，如不屬于煤礦安全費用列支的'范圍，直接計入成本（費用）。
二、專人負責經費的使用。
財務部全面負責職業(yè)危害經費的投入和運作，所有經費一律由財務部統(tǒng)一支出、集中管理，并對支出情況建立臺帳進行統(tǒng)計。
三、合理編制財務預算。
貫徹實事求是、統(tǒng)籌兼顧、確保重點的原則，科學規(guī)劃職業(yè)危害防治經費預算編制工作。
四、計劃使用資金。
根據批準的預算資金，制訂好預算執(zhí)行計劃，分別按季按月有計劃安排使用，每期檢查使用情況。
五、嚴格財務審批和驗收。
職業(yè)危害防治的一切財務開支堅持一支筆審批原則，嚴格先批后報程序。各種設備應及時登記入賬，再落實專人負責管理使用。
六、嚴格經費支付報銷的審核工作。
對經費的交納、支付、報銷工作，會計應按照職權條例規(guī)定進行審查、復核。辦理報銷手續(xù)，必須要有原始憑證，堅決杜絕手續(xù)不齊、用錢混亂等現象的發(fā)生。發(fā)現問題，及時查明，對未經批準和違反財務紀律的支出，會計應拒絕入帳。
經費管理制度12
學生工作部經費管理制度
為確保學生工作部各項資金合理合法有效地使用，特制定本制度。
1、經費預算
各科（室）于每年12月上旬做好第二年經費預算草案交主管部領導匯總，部務會議研究，部長審定后報學校計財處。經費預算應實事求是，并附有預算依據。
2、各科室（各崗位）使用經費前須向主管部領導和部長報告，經部領導同意后方可使用經費。
3、經費審批
經費審批按學校財務制度實行部長“一支筆”簽字制度，發(fā)票先由經手人和驗收人簽字，分管部領導和部長先后簽字后方可報帳。若遇部長出差，則由副部長、副處長簽字。
經費管理制度13
第一章總則
第一條為規(guī)范我�？蒲袑ｍ椊涃M管理，加強我�？蒲匈Y金的會計核算，合理有效使用科研資金，根據《國務院關于加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發(fā)〔20xx〕11號）和科技部、財政部關于加強科研資金管理的相關規(guī)定，結合我校科研業(yè)務開展的實際情況，特制定本辦法。
第二條根據科研專項資金管理制度，科研專項資金納入我校財務統(tǒng)一管理，科研專項資金實行專門核算、�？顚Ｓ�，任何部門和個人均不得截留、挪用或擠占。
第三條科研專項資金實行預算管理，上級主管部門審批的經費預算將作為經費劃撥、使用及審核的依據。
第二章會計核算范圍
第四條根據科研專項資金相關管理制度的規(guī)定，科研專項資金直接費用的會計核算范圍包括：
1、設備費：在課題研究開發(fā)過程中發(fā)生的以下三類費用：購置或試制專用儀器設備；對現有儀器設備進行升級改造；租賃外單位設備。
2、材料費：在課題研究開發(fā)過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品等費用。
3、測試化驗加工費：在課題研究開發(fā)過程中支付的檢驗、測試、化驗及加工等費用。
4、燃料動力費：在課題研究開發(fā)過程中相關大型儀器設備、專用科學裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。
5、差旅費：在課題研究開發(fā)過程中開展科學實驗（試驗）、科學考察、業(yè)務調研、學術交流等所發(fā)生的外埠差旅費、參加與課題研究任務相關的國內學術會議的注冊費、市內交通費等。
6、會議費：在課題研究開發(fā)過程中為組織開展學術研討、咨詢及協(xié)調項目或課題等活動而發(fā)生的會議費用。
7、國際合作與交流費：課題研究人員在課題研究開發(fā)過程中需要出國（出境）及邀請境外專家來華交流的費用、參加與課題研究任務有關的國際學術會議注冊費等。
8、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費：在課題研究開發(fā)過程中需要支付的出版費、印刷費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其他知識產權事務等費用。
9、勞務費：在課題研究開發(fā)過程中支付給課題組成員中沒有工資性收入的相關人員和課題組臨時聘用人員等的勞務性費用。
10、專家咨詢費：在課題研究開發(fā)過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。
11、其他支出：課題在研究開發(fā)過程中發(fā)生的除上述費用之外的其他支出。
第三章科研專項經費報銷注意事項及報銷流程
第五條科研專項經費的使用必須嚴格遵守國家相關法律法規(guī)及學校財務管理制度。
第六條科研專項經費的使用與管理實行課題負責人責任制。課題負責人全面負責本課題經費的使用與管理，嚴格把關、嚴格執(zhí)行預算，對課題經費支出的合法性、合規(guī)性和有效性負責。
第七條科研專項經費的使用必須有詳細的預算。課題組編制的經費預算將作為經費報銷及審核的依據。課題組如需要對科研經費的預算進行調整，應事先上報批準后再執(zhí)行調整，不得自行執(zhí)行后再申請預算調整。其中，設備費、勞務費、專家咨詢費不得調增；會議費、差旅費、國際合作與交流費三項支出之間可以調劑使用，但不得突破三項支出預算總額。
第八條科研專項經費由科研處統(tǒng)一管理和審批，經費的使用應嚴格遵守學校的各項財務制度，在核準的.預算范圍內合理使用。科研經費的報銷采取簽批制度，各課題組財務報銷需根據核算內容進行分類，并填寫相應報銷單，由項目負責人、科研處處長共同簽字報銷�？蒲薪涃M大額貨幣支付（1000元以上），須采用銀行轉賬方式結算。
第九條課題組使用科研費，要嚴格執(zhí)行課題預算，嚴格按職責和權限審批和支付；保證票據合法合規(guī)，保證咨詢費或勞務費內容真實、手續(xù)完備；不得隨意調賬；不得超標準超范圍列支；不得擅自調整外撥資金；不得隨意增加減少課題組成員和課題合作單位；不得向預算外單位轉撥專項經費；嚴禁虛假采購，嚴禁利用虛假票據套取資金；嚴禁以任何方式變相轉撥經費；設備費、大宗材料、勞務費和專家咨詢費原則上實行銀行轉賬結算。
第十條課題組根據項目預算購買設備，項目負責人需向科研處提出書面申請（注明：科研項目名稱、項目財務編號、設備名稱、型號、數量、預算金額等），經科研處處長及主管校長簽批后，提交給資產管理處按相關規(guī)定進行購買。用科研經費購買的設備須按照我校固定資產管理辦法入庫入賬，并納入學校固定資產統(tǒng)一管理。
第十一條課題組成員差旅費報銷執(zhí)行《東北財經大學差旅費管理辦法》的相關規(guī)定。出差人員需填寫《出差旅費報銷表》，后附相關原始票據，經項目負責人簽批、科研處審批，通過主管會計審核后予以報銷。
市內交通費可憑出租車車票報銷，報銷額度不超過項目經費的5%，調研人員需填寫《出差旅費報銷表》，并在車票空白處注明起始地點；出租車票單筆金額80元以上，報銷人需附情況說明（起始地點、調研地點、調研任務），經項目負責人簽字，科研處審批，通過主管會計審核后予以報銷。
第十二條課題組購買科研耗材、圖書、資料、支付印刷費等，除提供發(fā)票外，還需提供供貨單位詳細的出庫單或服務明細。
第十三條課題組報銷會議費需提供會議預算單、會議通知、參會人員簽到表、發(fā)票等票據，經項目負責人簽批及科研處審批，主管會計審核后予以報銷。會議費開支標準執(zhí)行《東北財經大學會議費管理辦法》。
第十四條課題組成員根據預算報銷出國費用須提供邀請函、出國批件、護照（包括簽證和出入境記錄）復印件、有效原始票據等；填寫《出差旅費報銷表》，經項目負責人簽字、科研處審批及主管校長簽批，通過主管會計審核后予以報銷。課題研究人員出國費報銷執(zhí)行《東北財經大學因公臨時出國經費管理辦法》的相關規(guī)定，國際機票的支付實行銀行轉賬結算方式。
第十五條課題組支付勞務費和專家咨詢費需填寫《科研項目勞務費（或咨詢費）發(fā)放表》，并提供電子表格及紙質表格各一份，紙質勞務費或咨詢費發(fā)放表須項目負責人簽批、科研處審批，經主管會計審核并按國家相關稅法規(guī)定代扣代繳個人所得稅后，通過銀行轉賬方式進行結算。
根據科研專項經費管理的相關規(guī)定，專家咨詢費不得支付給課題組成員以及參與課題管理的相關工作人員。專家咨詢費的支付標準：（1）以會議形式組織的咨詢，專家咨詢費標準參照高級專業(yè)技術職稱人員500—800元/人/天、其他專業(yè)技術人員300—500元/人/天的標準執(zhí)行。會期超過兩天的，第三天及以后的咨詢費標準參照高級專業(yè)技術職稱人員300—400元/人/天、其他專業(yè)技術人員200—300元/人/天執(zhí)行；（2）以通訊形式組織的咨詢，專家咨詢費標準參照高級專業(yè)技術職稱人員60—100元/人/次、其他專業(yè)技術人員40—80元/人/次的標準執(zhí)行。
第十六條對未完成科研項目的年度結余經費，可以結轉下一年度繼續(xù)使用；對已完成并通過驗收的科研項目結余經費，經科研項目主管單位審批后，可用于其他科研項目的研究，不得長期掛賬或用于與科研活動無關的其他支出。
第四章附則
第十七條本辦法適用于縱向課題經費的管理，橫向課題經費參照本辦法并結合預算（或合同）進行管理。
第十八條本辦法由財務處負責解釋。
第十九條本辦法自公布之日起實行。
經費管理制度14
第十八條 除涉密內容和事項外，因公臨時出國經費的預決算應當按照預決算信息公開的有關規(guī)定，及時公開，主動接受社會監(jiān)督。
第十九條 各級外事、財政、審計等部門對因公臨時出國情況進行定期或不定期聯(lián)合檢查。各級財政部門應當定期或不定期對各部門各單位因公臨時出國經費管理使用情況進行監(jiān)督檢查。審計部門應當對各部門各單位因公臨時出國經費管理使用情況進行審計。
財務部門應當建立健全因公臨時出國團組內部監(jiān)督檢查機制，每半年向同級外事、財政部門報送本部門本單位因公臨時出國經費使用情況。嚴格按照預算績效管理的有關規(guī)定，加強因公臨時出國經費預算績效評價，切實提高預算資金的使用效益。
第二十條 組團單位應當采取集中形式，對團組全體人員進行行前財經紀律教育。對出國人員違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的.，除相關開支一律不予報銷外，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關規(guī)定嚴肅處理，并追究有關人員責任：
�。ㄒ唬┻`規(guī)擴大出國經費開支范圍的；
�。ǘ┥米蕴岣呓涃M開支標準的；
�。ㄈ┨搱髨F組級別、人數、國家數、天數等，套取出國經費的；
（四）使用虛假的發(fā)票報銷出國費用的；
（五）其他違反本辦法的行為。
經費管理制度15
第一章總則
第一條為加強中醫(yī)醫(yī)院三公經費管理，有效控制三公經費支出，根據《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》和國家衛(wèi)生部門三公經費管理相關規(guī)定，制定本辦法。
第二條三公經費是指公務用車購置及運行費、公務接待費、因公出國（境）費。
第三條根據財政預算管理要求和部門預算編制政策，合理編制三公經費預算，不得超預算支出。
第四條嚴格三公經費監(jiān)督，及時公開三公經費預算、決算信息，接受社會監(jiān)督。
第二章公務用車購置及運行費
第五條本辦法所稱公務用車，是指醫(yī)院為履行職責，開展一般公務活動和醫(yī)療救護所配備的機動車輛，包括一般公務用車和醫(yī)療救護用車。
第六條公務用車購置及運行費是指單位公務用車購置費（包括車價、相關稅費）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、停車費、安全獎勵費用等支出。經費使用實行統(tǒng)籌規(guī)劃，預算總額控制。
第七條醫(yī)院應當根據縣財務批準的公務用車配備更新計劃，編制購置經費預算；參照核定的編制數及定額標準，編制運行維護經費預算。
第八條公務用車購置嚴格執(zhí)行先審批、后采購制度。公務用車購置方案由縣財政局提出，經醫(yī)院意見同意后，由辦公室、設備科、財務科、紀檢組監(jiān)察室共同組成采購小組，按照政府采購或招標方式統(tǒng)一采購。
第九條加強公務用車油耗、維修、保險、過路過橋費、停車費等運行費用的公務車核算，定期考核分析公務車費用支出情況，有效控制和降低公務車費用支出。
第十條公務用車原則上不得進行裝飾和增配，確有必要進行裝飾和增配的，要嚴格控制在購置價格2%以內，不得增加高檔配置或豪華內飾。
第十一條公務用車通過實行定點維修、定點加油、定點保險、定點停車；公務用車必須專人駕駛；救護車出縣接病人必須由急診科開具出車證明。
第十二條公務用車購置及運行費支出程序：
購置費按照招標采購價格，經院長審批后，由財務科根據預算資金渠道統(tǒng)一支付。
燃油費、過路過橋費由辦公室根據公務車消費情況，適時適量進行充值，經審核、審批后支付。
維修費每季度結算一次，由辦公室統(tǒng)一核算，經審核、審批后支付。
保險費按照招標采購價格，經審核、審批后統(tǒng)一支付。
零星過路過橋費、停車費、洗車費等雜費，由駕駛員填單，經辦公室審核，財務部門審批，按月支付。
安全行車獎勵由辦公室統(tǒng)計安全行車里程，提出獎勵方案，經審核審批后，按年度領取。
第三章公務接待費
第十三條本辦法所稱公務接待費，是指醫(yī)院根據醫(yī)療業(yè)務工作，確因公務接待需要而合理開支的費用。
第十四條公務接待費實行預算總額控制、只減不增，嚴格審批、限額報銷。
第十五條公務接待應當在定點飯店或者職工食堂按規(guī)定的標準安排。
第十六條公務接待費支出程序：
�。ㄒ唬┰诼毠な程冒才诺墓珓战哟貌�，辦公室按月統(tǒng)計公務接待次數，用餐人次、食堂餐10元/人的限高標準核算，列入公務接待費。
�。ǘ┰诙c飯店安排的公務接待用餐，辦公室按月結算，經審核審批后支付。
�。ㄈ┰诙c飯店之外安排的零星公務接待用餐，經辦人憑有效發(fā)票在限額內據實報銷。
第四章因公出國（境）費
第十七條因公出國（境）費是指由政府和主管局核定，用于出國訪問、考察、培訓，參加國際會議以及政府間合作項目等活動的`經費，包括國際旅費、伙食補助費、住宿費、公雜費、城市間交通費、國際會議注冊費、翻譯費、個人零用費、培訓費、境外保險費、辦理護照、簽證的費用。
第十八條人事部門根據醫(yī)院出訪、考察、出國培訓等出國（境）任務計劃及預算安排情況，提出醫(yī)院出國（境）任務計劃，經醫(yī)院黨組會研究后報院長審批。
第十九條出國（境）任務計劃的經費預算不得超過當年財政核準的出國（境）經費預算控制數額。財務科按照縣財政批復的出國（境）經費預算，合理安排經費支出。
第二十條各單位不得超預算或無預算安排出國（境）團組，不得接受或變相接受企事業(yè)單位資助，或向下級單位攤派、轉嫁出國（境）費用。
第二十一條出國（境）費支出程序：
（一）接到國際交流合作中心出國（境）費繳費通知后，人事部門提出審查意見，經院長審批后，由財務轉賬支付。
�。ǘ┏鰢ň常┤藛T回到單位一周內辦理財務報銷手續(xù)。按照《差旅費管理辦法》報銷出國（境）前后在國內發(fā)生的交通、住宿、伙食補助等費用，并附國際交流合作中心開具的出國費發(fā)票。出國（境）
期間發(fā)生的國際旅費、伙食補助費、公雜費、城市間交通費等各種費用不再報銷。
第五章三公經費監(jiān)督
第二十二條三公經費按規(guī)定預算科目列支。不得在其它支出科目列支三公經費，不得在培訓費中列支出國培訓費，不得在會議費中列支公務接待費（會議接待住宿費、用餐費除外）。
第二十三條財務部門定期統(tǒng)計分析三公經費支出情況，發(fā)現問題及時向院長報告，并提出整改意見和建議。
第二十四條經過審查批準的三公經費當年預算和上年決算，應在10個工作日內，通過醫(yī)院信息欄目，按照財政部門規(guī)定格式予以公開。
第二十五條財務科負責醫(yī)院三公經費信息公開。
第二十六條辦公室、財務科、紀檢監(jiān)察室等部門應當適時開展三公經費專項檢查。發(fā)現違反三公經費管理規(guī)定的，醫(yī)院按照黨紀政紀有關規(guī)定追究責任。
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