集團(tuán)公司管理制度經(jīng)典（15篇）

　　在充滿活力，日益開放的今天，很多場合都離不了制度，制度是國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位，為了維護(hù)正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項(xiàng)政策的順利執(zhí)行和各項(xiàng)工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編為大家收集的集團(tuán)公司管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

集團(tuán)公司管理制度1

　　1、講究個(gè)人衛(wèi)生、勤剪指甲、勤理發(fā)、不隨地吐痰；

　　2、工作時(shí)按要求穿工作服、不吸煙；

　　3、嚴(yán)格按照食品衛(wèi)生要求操作，做到生熟、葷素分別、分餐具加工，防止食物中毒。

　　4、餐具洗凈、消毒后要擺放整齊。

　　5、按時(shí)開飯，根據(jù)就餐人員的變化，嚴(yán)格按伙食標(biāo)準(zhǔn)及衛(wèi)生要求備餐，不斷提高烹飪技術(shù)，做到色香味俱全，花樣、品種多樣化。

　　6、每年按照防疫部門要求進(jìn)行定期體檢并取得健康證，否則禁止上崗。

　　7、保持室內(nèi)外環(huán)境衛(wèi)生，做到每餐一打掃，每天一清洗，每周一次大清掃，達(dá)到餐廳、廚房無雜物、無異味、整潔干凈。

　　8、了解各種炊事器具和設(shè)備、設(shè)施的'性能和使用方法，不違規(guī)操作使用。

　　9、按食材購進(jìn)時(shí)間先后順序使用食材，定期盤點(diǎn)庫存，發(fā)現(xiàn)食材不足的要及時(shí)提出采購申請(qǐng)；發(fā)現(xiàn)變質(zhì)或過期食品要及時(shí)報(bào)管理人員進(jìn)行處理。

　　10、不得以任何理由拿走廚房任何物品。

集團(tuán)公司管理制度2

　　第一章 總則

　　第一條 為充分發(fā)揮x 城房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司(以下簡稱公司)項(xiàng)目檔案在工程建設(shè)、管理、維護(hù)及綜合驗(yàn)收中的作用,確保項(xiàng)目檔案資料的完整、準(zhǔn)確、安全和有效利用,根據(jù)《中華人民共和國檔案法》等有關(guān)法律、法規(guī),結(jié)合 本公司實(shí)際,特制定本制度。

　　第二條 項(xiàng)目檔案是指公司開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目整個(gè)過程中形成的項(xiàng)目工程技術(shù)類檔案資料。主要由建設(shè)工程前期文件資料、施工技術(shù)文件資料、竣工圖、竣工測量文件資料、建設(shè)(施工)監(jiān)理資料、聲像資料等六個(gè)部分組成。

　　第三條 綜合管理部為公司項(xiàng)目檔案管理的歸口管理部門,負(fù)責(zé)項(xiàng)目檔案管理及個(gè)分、子公司項(xiàng)目檔案管理的指導(dǎo)工作。綜合管理部、前期管理部負(fù)責(zé)工程前期文件的收集、整理、歸檔工作;項(xiàng)目工程部負(fù)責(zé)施工技術(shù)資料、竣工圖、竣工測量文件資料、建設(shè)(施工)監(jiān)理資料、聲像資料的收集、整理、審核、組卷等具體實(shí)施工作。

　　第四條 本制度適用于公司本部,控股項(xiàng)目公司、專業(yè)公司遵照?qǐng)?zhí)行,參股項(xiàng)目公司、專業(yè)公司參照?qǐng)?zhí)行。

　　第二章 檔案的分類

　　第五條建設(shè)工程前期文件資料

　　(一)可行性研究資料

　　1、項(xiàng)目建議書及批復(fù);

　　2、可行性研究報(bào)告及批復(fù);

　　3、項(xiàng)目評(píng)估意見;

　　4、環(huán)境影響報(bào)告書(表);

　　5、設(shè)計(jì)任務(wù)書、計(jì)劃任務(wù)書;

　　6、選址意見書。

　　(二)基礎(chǔ)、設(shè)計(jì)、施工前準(zhǔn)備資料

　　1、基礎(chǔ)資料

　　(1)工程地質(zhì)、水文地質(zhì)、勘察設(shè)計(jì)、勘察報(bào)告、地質(zhì)圖、勘察記錄、化驗(yàn)、試驗(yàn)報(bào)告、重要土、巖樣及說明;

　　(2)地形、地貌、控制點(diǎn)、建筑物、構(gòu)筑物、測量定位及觀察記錄;

　　(3)水文、氣象、地震等其他設(shè)計(jì)基礎(chǔ)資料。

　　2、設(shè)計(jì)文件

　　(1)初步設(shè)計(jì)文件資料:總平面圖、平面圖、立面圖、剖面圖、設(shè)計(jì)說明書、工程概算、工藝設(shè)備初步設(shè)計(jì);

　　(2)技術(shù)設(shè)計(jì):建筑、結(jié)構(gòu)、給排水、采暖、通風(fēng)設(shè)備等圖樣,說明書、工程預(yù)算、計(jì)算書、材料表等;

　　(3)施工設(shè)計(jì):施工圖、施工說明、設(shè)計(jì)計(jì)算書、施工預(yù)算;

　　(4)經(jīng)過批準(zhǔn)的施工圖審查報(bào)告、施工圖審查批準(zhǔn)書。

　　3、施工準(zhǔn)備資料

　　(1)征用土地批準(zhǔn)文件及紅線圖;

　　(2)拆迂文件、補(bǔ)償安置協(xié)議書;

　　(3)環(huán)保、衛(wèi)生、防疫、消防、人防、抗震、文保、白蟻防治、城建檔案等部門審查意見書及認(rèn)可文件資料;

　　(4)水、暖、電、有線電視、煤氣供應(yīng)協(xié)議書;

　　(5)建設(shè)工程規(guī)劃(規(guī)劃用地)許可證(附圖、附件),施工許可證;

　　(6)工程項(xiàng)目參加單位(設(shè)計(jì)、勘察、施工、監(jiān)理單位)工程項(xiàng)目材料的采購招標(biāo)、投標(biāo)、中標(biāo)文件資料及合同、協(xié)議、工程質(zhì)量監(jiān)督委托書等。

　　第六條 施工技術(shù)文件資料

　　(一)開工報(bào)告,停工、復(fù)工報(bào)告;

　　(二)施工組織設(shè)計(jì)、施工方案;

　　(三)圖紙會(huì)審紀(jì)要;

　　(四)工程技術(shù)、質(zhì)量、安全措施交底;

　　(五)工程定位放線、測量記錄、驗(yàn)線記錄;

　　(六)土壤試驗(yàn)記錄、試樁記錄、打樁記錄、樁位復(fù)核記錄、樁承載試驗(yàn)記錄、樁位竣工總平面圖;

　　(七)地基驗(yàn)槽記錄、地基處理記錄、地基釬探記錄;

　　(八)基礎(chǔ)、主體中間驗(yàn)收記錄,構(gòu)件吊裝記錄;

　　(九)混凝土施工日記;

　　(十)技術(shù)復(fù)核記錄;

　　(十一)隱蔽工程驗(yàn)收記錄(包括安裝工程);

　　(十二)工程沉降觀測、變形觀察記錄;

　　(十三)主要建筑安裝材料、設(shè)備出廠合格證、試驗(yàn)報(bào)告;

　　(十四)構(gòu)件合格證;

　　(十五)砂漿、混凝土試塊試驗(yàn)報(bào)告;

　　(十六)水、暖、電氣等設(shè)備工程檢查、試驗(yàn)、運(yùn)行調(diào)試記錄;

　　(十七)工程變更設(shè)計(jì)聯(lián)系單;

　　(十八)混凝土缺陷修補(bǔ)記錄、補(bǔ)強(qiáng)記錄;

　　(十九)工程質(zhì)量事故及處理材料;

　　(二十)其他特種記錄(沉井、沉箱等);

　　(二十一)單位工程竣工驗(yàn)收記錄;

　　(二十二)單位工程質(zhì)量綜合評(píng)定表;

　　(二十三)分項(xiàng)、分部工程質(zhì)量評(píng)定表;

　　(二十四)竣工報(bào)告;

　　(二十五)交工驗(yàn)收材料;

　　(二十六)設(shè)計(jì)、勘察、施工、監(jiān)理工程質(zhì)量合格鑒定資料;

　　(二十七)施工技術(shù)總結(jié),工程監(jiān)理總結(jié),工程試運(yùn)行記錄;

　　(二十八)工程竣工驗(yàn)收會(huì)議紀(jì)要、備案表;

　　(二十九)工程質(zhì)量監(jiān)督報(bào)告;

　　(三十)工程質(zhì)量保修書;

　　(三十一)工程決算、決算審計(jì)。

　　第七條 竣工圖文件

　　(一)建筑安裝工程

　　l、各類建筑、結(jié)構(gòu)專業(yè)圖;

　　2、各類電氣專業(yè)圖;

　　3、電信專業(yè)圖;

　　4、煤氣專業(yè)圖;

　　5、各類給、排水工程專業(yè)圖;

　　6、供熱、冷專業(yè)圖;

　　7、有關(guān)消防、抗震、樓字智能、電梯、工藝等竣工圖。

　　(二)地下管線工程

　　1、總平面圖;

　　2、縱斷面圖、橫斷面圖、結(jié)點(diǎn)詳圖;

　　3、構(gòu)筑物結(jié)構(gòu)圖;

　　4、各種管線特征點(diǎn)圖;

　　5、管網(wǎng)綜合圖。

　　第八條 竣工測量文件資料

　　(一)綜合性資料

　　1、竣工測量(地形、地下管線)技術(shù)資料;

　　2、竣工測量施測方案;

　　3、竣工測量技術(shù)總結(jié)及測量精度分析;,

　　4、竣工測量所用儀器的各種檢測資料。

　　(二)控制資料

　　1、管線控制,加密控制點(diǎn)的觀察手簿

　　2、光電測距記錄;

　　3、水準(zhǔn)觀測手簿;

　　4、平面、立面求算值的計(jì)算書;

　　5、控制點(diǎn)分布略圖、成果表。

　　(三)地形測量資料

　　l、地形及各種地下管線繪原圖、印刷原圖;

　　2、圖根點(diǎn)及碎部座標(biāo)的觀測手簿及成果計(jì)算書。

　　第九條 建設(shè)(施工)監(jiān)理資料

　　(一)由施工單位提供的施工組織設(shè)計(jì)(施工方案)報(bào)審表;

　　(二)監(jiān)理規(guī)劃、監(jiān)理細(xì)則;

　　(三)監(jiān)理通知、不合格工程項(xiàng)目通知;

　　(四)工程延期、費(fèi)用索賠審批表;

　　(五)工程部分暫停報(bào)告;

　　(六)工程移交證書。

　　第十條 聲像資料。主要記錄和反映工程開工、施工及竣工各階段中重大事件、主要環(huán)節(jié)的聲像資料。如反映工程全貌的變化、方案論證、領(lǐng)導(dǎo)視察、隱蔽、基礎(chǔ)施工局部(全貌)、重大技術(shù)和工藝施工、安裝等有關(guān)照片、圖像、錄音材料及文字說明。

　　第三章 檔案的收集和歸檔

　　第十一條 在項(xiàng)目建設(shè)過程中,綜合管理部、前期管理部、項(xiàng)目工程部應(yīng)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)資料的形成、積累、整理和保管工作。及時(shí)將辦理完畢或有關(guān)人員保存的文件資料收集齊全,加以整理,以確保資料的完整

　　第十二條 有關(guān)人員在收集、整理檔案資料時(shí),應(yīng)按城建檔案技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。

　　第十三條 檔案資料上所反映的.圖形尺寸、材質(zhì)、規(guī)格等內(nèi)容須圖物相符,做到字跡清楚、圖面整潔、規(guī)格統(tǒng)一、反差良好、簽字手續(xù)完備。

　　第十四條 凡由易褪色書寫材料(如復(fù)寫紙、熱敏紙等)形成的文件資料應(yīng)附復(fù)印件。

　　第十五條 檔案文件資料不得用易褪色的書寫材料(紅色墨水、純藍(lán)墨水、圓珠筆、鉛筆)書寫、繪制。

　　第十六條 照片(含底片)和聲像材料,要求圖像清晰,聲音清楚,解說與畫面同步,照片與聲像材料的文字說明準(zhǔn)確精煉;電子檔案(軟盤、光盤等)應(yīng)符合國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十七條 在整理檔案資料時(shí),遇下列情況,應(yīng)要求責(zé)任部門進(jìn)行重新制作:

　　(一)一張圖紙上改動(dòng)部分超過圖面 35%或改繪后致使圖面混亂、模糊、分辨不清的圖(表);

　　(二)使用破損、受過光照?qǐng)D面不清、紙張有明顯油漬、水漬和有霉變的圖紙或資料;

　　(三)結(jié)構(gòu)、工藝、平面位置(或局部)改變,無法在原圖上通過修改來反映的;

　　(四)管線平面位置變動(dòng)(長度超過總長的五分之一,線位平移超過 2m),構(gòu)造形式改變,斷面尺寸變化,豎向位置變動(dòng)等;

　　(五)未按施工圖位置施工的管線工程。

　　第十八條 所有竣工圖應(yīng)有竣工圖章。竣工圖章尺寸為70ram×50ram,內(nèi)容有:編制單位名稱、編制人、技術(shù)負(fù)責(zé)人和編制日期。簽字要求填寫清楚、齊全,不得代簽。

　　第十九條 有關(guān)人員收集的設(shè)計(jì)、勘察、施工、監(jiān)理等單位的檔案資料須兩套以上,原則以工程合同規(guī)定為準(zhǔn)。

　　第四章 檔案的組卷和移交

　　第二十條 組卷要遵循項(xiàng)目檔案文件資料的自然形成規(guī)律和成套性特點(diǎn),保持卷內(nèi)文件的有機(jī)聯(lián)系,分類科學(xué)、組卷合理。

　　第二十一條 項(xiàng)目技術(shù)文件資料要按單項(xiàng)工程或裝置、階段、結(jié)構(gòu)、專業(yè)組卷;項(xiàng)目竣工圖按建筑、結(jié)構(gòu)、水電、暖通、消防、環(huán)保順序組卷;項(xiàng)目管理性文件按問題、時(shí)間或依據(jù)性、基礎(chǔ)性、竣工驗(yàn)收文件組卷。

　　第二十二條 施工技術(shù)文件資料要按管理、依據(jù)、施工安裝記錄、檢測實(shí)驗(yàn)、審定證明排列;竣工圖按專業(yè)、圖號(hào)排列;文字在前、圖樣在后。文字裝訂、圖紙不裝訂。

　　第二十三條 案卷文字材料要用線繩三孔裝訂;圖紙統(tǒng)一折疊成四號(hào)圖紙規(guī)格:297mm×2lomm。

　　第二十四條 案卷必須填寫卷內(nèi)目錄、備考表和封面、脊背;編寫案卷頁號(hào),頁號(hào)位置是文件資料正面右下角,雙面書寫文件資料背面為左下角。

　　第二十五條 項(xiàng)目檔案資料統(tǒng)一采用卷盒。外表尺寸為3lomm×220mm。厚度分別為20ram,30ram,40ram,50ram 等四種。

　　第二十六條 項(xiàng)目檔案數(shù)量一般為兩套。一套由公司留存;另一套報(bào)送城建檔案館。

　　第二十七條 在項(xiàng)目完成綜合驗(yàn)收后6 個(gè)月內(nèi),綜合管理部應(yīng)主動(dòng)與當(dāng)?shù)卣�府城建部門聯(lián)系,辦理項(xiàng)目檔案移交手續(xù)。并配合城建檔案館對(duì)移交檔案資料的清點(diǎn)、審核、整理、立卷,入庫等工作。

　　第二十八條 移交項(xiàng)目檔案時(shí)應(yīng)如實(shí)填寫《移交書》,《移交書》等相關(guān)文件資料均應(yīng)歸入公司文書檔案。

　　第五章 附則

　　第二十九條 本制度由綜合管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

集團(tuán)公司管理制度3

　　隨著公司的日益壯大,時(shí)常經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,各種經(jīng)濟(jì)法規(guī)的不斷健全和完善,加強(qiáng)公司各種合同管理,嚴(yán)格合同簽定審批程序,對(duì)公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重大的意義。根據(jù)國家合同管理法規(guī),結(jié)合本公司實(shí)際,特制定本制度。

　　一、合同的`分類

　　1、根據(jù)不同部門所產(chǎn)生的不同合同進(jìn)行嚴(yán)格分類管理

　　人事行政部:人事、行政合同

　　廣告公司:廣告代理、廣告刊發(fā)合同

　　商場部:場地租賃、外墻租賃等一切租賃合同以及裝修合同。

　　拓展部:合作協(xié)議、聯(lián)營合同、產(chǎn)品代理協(xié)議、自營合同

　　信息部:服務(wù)器代管合同

　　財(cái)務(wù)部:一切經(jīng)濟(jì)合同

　　2、各部門根據(jù)自己所管理的合同派專人管理并嚴(yán)格分類歸檔,建立合同專門檔案。

　　二、合同的管理

　　1、本公司任何合同或協(xié)議的簽定,必須嚴(yán)格按規(guī)范化合同要求和程序進(jìn)行,杜絕違法、違規(guī)、無效或有損公司利益的合同產(chǎn)生。

　　2、數(shù)額較大或?qū)�公司較為重要的合同,必須由總經(jīng)理或其授權(quán)委托人審定簽字。其他合同數(shù)額較小或一般性的合同,可由相關(guān)部門審定,主管領(lǐng)導(dǎo)審定簽字生效。

　　3、凡由本公司起草的非正式合同文本的合同稿,初稿均應(yīng)交公司行政辦校審并文字整理,再呈交總經(jīng)理或其委托人審定簽字(一般協(xié)議由部門主管領(lǐng)導(dǎo)審定簽字)。

　　4、各類合同簽定后,除本部門保存一份外,同時(shí)應(yīng)交一份至行政辦存檔備查(通常要求為原件且最清晰)交一份至公司財(cái)務(wù)總部監(jiān)督執(zhí)行。

　　5、對(duì)未履約或未及時(shí)履約的合同,行政辦、財(cái)務(wù)總部應(yīng)提醒合同執(zhí)行部門,確保合同的順利執(zhí)行。

　　6、當(dāng)發(fā)生合同糾紛時(shí),合同執(zhí)行部門應(yīng)同對(duì)方作好協(xié)商解決工作。若協(xié)商不能達(dá)成一致意見,應(yīng)及時(shí)報(bào)行政辦統(tǒng)一解決。協(xié)商解決意見應(yīng)書面報(bào)行政辦,由行政辦呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

　　7、凡不按本管理制度或越權(quán)簽定合同致公司利益受損者,由責(zé)任人承擔(dān)損失賠償責(zé)任并按公司《員工守則》予以處罰。

集團(tuán)公司管理制度4

　　第一章 總 則

　　一、印章詩司經(jīng)營管理活動(dòng)中行使職權(quán)的重要憑證和工具，印章的管理，關(guān)系到公司正常的經(jīng)營管理活動(dòng)的開展，甚至影響到公司的生存和發(fā)展，為防止不必要事件的發(fā)生，維護(hù)公司的利益，制定本辦法。此辦法適用于百利集團(tuán)的印章管理。本辦法未盡事宜或界定不清的呈請(qǐng)集團(tuán)總經(jīng)理或集團(tuán)董事長裁決。

　　二、集團(tuán)董事會(huì)授權(quán)由財(cái)務(wù)部全面負(fù)責(zé)公司總部的印章(各類印章共計(jì)20枚)管理工作，發(fā)放、回收印章，監(jiān)督印章的保管和使用。銷售管理部經(jīng)理處存放公司總部公章、合同章、董事長簽名章各一枚，以供非正常上班時(shí)間備用，使用流程同第九條，所有單據(jù)由銷售管理部經(jīng)理事后轉(zhuǎn)交集團(tuán)財(cái)務(wù)部。

　　第二章 印章的雕刻

　　三、印章雕刻的申請(qǐng)、審核和批準(zhǔn)：由需刻印部門負(fù)責(zé)人據(jù)工作需要提出雕刻印章的.申請(qǐng)，經(jīng)系統(tǒng)副總/總監(jiān)或分公司總經(jīng)理/分廠副總審核，集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可雕刻。

　　四、印章雕刻：經(jīng)過批準(zhǔn)后的雕刻申請(qǐng)，統(tǒng)一由采購部辦理。

　　第三章 印章的領(lǐng)取和保管

　　五、公司各類印章由各級(jí)和各崗位專人依職權(quán)領(lǐng)取并保管。

　　六、印章必須由各保管人妥善保管，不得轉(zhuǎn)借他人。

　　七、公司建立印章管理表，專人領(lǐng)取和歸還印章情況在表上予以記錄。

　　八、印章持有情況納入員工離職時(shí)移交工作的一部分，如員工持有公司印章的，須辦理歸還印章手續(xù)后方可辦理離職手續(xù)。

　　第四章 印章的使用

　　九、公司各級(jí)人員每次需使用印章須按要求填寫印章使用單(見附件1)，將其與所需印的文件一并逐級(jí)上報(bào)，經(jīng)公司有關(guān)人員審核。各類印章使用應(yīng)具備的條件及審核權(quán)限應(yīng)為：

　　(一)、集團(tuán)總部：

　　1.各類行政章僅限于與之相對(duì)應(yīng)的性質(zhì)文件方能蓋。(業(yè)務(wù)→業(yè)務(wù)，合同→合同)

　　2.合同章(含

　�、購V州市百利文儀實(shí)業(yè)有限公司上海分公司合同專用章;

　　②上海百利文儀實(shí)業(yè)有限公司合同專用章;

　�、蹚V州市白云韋卓辦公家具廠合同專用章;④廣州市百利文儀實(shí)業(yè)有限公司合同專用章)的使用：經(jīng)銷單合同經(jīng)部門經(jīng)理、分管系統(tǒng)總監(jiān)/副總審核批準(zhǔn)后蓋章;直銷單合同(含系統(tǒng)銷售單等直接與甲方簽署的)一律需評(píng)審(經(jīng)法務(wù)專人評(píng)審條款，財(cái)務(wù)經(jīng)理評(píng)審價(jià)格及付款方式，制造副總評(píng)審貨期，銷售總監(jiān)綜合評(píng)審)，最終經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，將合同遞財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)指定專人蓋章。市場部所有對(duì)外行為均需蓋章。

　　銷售合同蓋章時(shí)，須有訂貨產(chǎn)品清單，且報(bào)價(jià)審核后的附件(單價(jià)、金額等)需體現(xiàn)審核過程，即要有審定人的簽名，否則不予以蓋章。

　　3.公章含

　�、購V州市百利文儀實(shí)業(yè)有限公司上海分公司;

　�、谏虾０倮�文儀實(shí)業(yè)有限公司;

　�、蹚V州市白云韋卓辦公家具廠;

　�、軓V州市百利文儀實(shí)業(yè)有限公司;

　�、莅倮�文儀集團(tuán)(中國)有限公司)的使用：適用于以公司名義發(fā)文情況下，經(jīng)總經(jīng)辦審核，集團(tuán)總經(jīng)理簽署，由財(cái)務(wù)指定專人蓋章(部分合同需加斧章情況下，公章使用權(quán)限等同合同章)。

　　4.私章(含

　�、佟罢缬駤取眱擅�;

　�、凇傲杭{新”兩枚;

　　③“梁敏寧”兩枚)的使用：適用于簽發(fā)支票、文件等，須經(jīng)過其本人或其授權(quán)人確認(rèn)，方可蓋章。如合同中需使用私章，征得同意后也可辦理。

　　5.董事長簽名章(、小各一枚)：適用于需其簽名的文件以及對(duì)外財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、納稅申報(bào)表等;原則上須經(jīng)其書面確認(rèn)(使用《印章使用單》)后方可蓋章，特殊情況下可通過電話確認(rèn)(應(yīng)有記錄)，事后補(bǔ)簽單。

　　(二)、各下屬公司：

　　1.各類行政章僅限于與之相對(duì)應(yīng)的性質(zhì)文件方能蓋(業(yè)務(wù)→業(yè)務(wù)，合同→合同，財(cái)務(wù)→財(cái)務(wù))。

　　2.合同章(含總部及各分公司名義合同章)的使用：銷售人員簽訂合同、訂購單，須有各部門總監(jiān)的簽名方可蓋章;采購部使用合同章須經(jīng)分管系統(tǒng)副總簽名，基建、設(shè)備須經(jīng)董事長簽名后方可蓋章。

　　3.公章(含總部及各分公司名義的公章)的使用：公司之間各類證明文件需有各部門總監(jiān)簽名方可蓋章，投標(biāo)書的加蓋章需各分公司總經(jīng)理簽名后方可蓋章，采購部使用公章須經(jīng)分管系統(tǒng)副總簽名，基建、設(shè)備須經(jīng)董事長簽名后方可蓋章。

　　4.人力資源用章、行政章的使用：由人力資源部經(jīng)理簽名后蓋章。

　　十、經(jīng)有關(guān)人員審核，并最終由具有該印章使用決定權(quán)的人員批準(zhǔn)后方可交印章保管人蓋章。通過審批后的銷售訂單遞至財(cái)務(wù)蓋章，無特殊情況一般規(guī)定五分鐘內(nèi)給予落實(shí)。

　　十一、印章保管人應(yīng)對(duì)文件內(nèi)容和印章使用單上載明的簽署情況予以核對(duì)，經(jīng)核對(duì)無誤的方可蓋章。

　　十二、在逐級(jí)審核過程中被否決的，該文件予以退回。

　　十三、集團(tuán)總經(jīng)理對(duì)公司所有的印章的使用擁有絕對(duì)的決定權(quán)。

　　十四、涉及法律等重要事項(xiàng)需使用印章的，須依有關(guān)規(guī)定經(jīng)法律顧問審核簽字。

　　十五、財(cái)務(wù)人員依日常的權(quán)限及常規(guī)工作內(nèi)容自行使用財(cái)務(wù) 印章無須經(jīng)上述程序。

　　十六、用印后該印章使用單作為用印憑據(jù)由印章保管人留存，定期進(jìn)行整理后交財(cái)務(wù)部歸檔。

　　十七、印章原則上不許帶出公司，確因工作需要將印章帶出使用的，應(yīng)事先填寫《印章借用申請(qǐng)單》(見附件2)，注明事項(xiàng)，經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可由區(qū)域經(jīng)理級(jí)以上(含)人員攜帶使用。

　　十八、公章的使用決定權(quán)歸集團(tuán)總經(jīng)理，其他各印章的使用決定權(quán)由集團(tuán)總經(jīng)理根據(jù)實(shí)際工作需要進(jìn)行授權(quán)。

　　第五章 印章的作廢和銷毀

　　十九、印章的作廢包括不適用作廢、磨損作廢、遺失作廢等。

　　二十、經(jīng)確認(rèn)作廢的印章由使用部門提出銷毀申請(qǐng)，填寫印章銷毀申請(qǐng)(見附件3)經(jīng)系統(tǒng)副總/總監(jiān)或分公司總經(jīng)理/分廠副總審核，集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能銷毀。

　　第六章 責(zé) 任

　　二十一、印章保管人必須妥善保管印章，如有遺失，必須及時(shí)向公司總經(jīng)辦報(bào)告。

　　二十二、任何人員必須嚴(yán)格依照本辦法規(guī)定程序使用印章，未經(jīng)本辦法規(guī)定的程序，不得擅自使用。

　　二十三、違本辦法的規(guī)定，給公司造成損失的，由公司對(duì)違紀(jì)者予以行政處分，造成嚴(yán)重?fù)p失或情節(jié)嚴(yán)重的，移送有關(guān)機(jī)關(guān)處理。

　　第七章 附 則

　　二十三、本辦法解釋權(quán)歸集團(tuán)總經(jīng)辦。

集團(tuán)公司管理制度5

　　一、檔案是指公司各項(xiàng)工作中形成的，具有保存價(jià)值的各種載體的文件材料。

　　二、檔案應(yīng)有專人統(tǒng)一管理，維護(hù)其完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)、安全，并便于集團(tuán)內(nèi)共享和方便使用。

　　三、經(jīng)營公司行政辦為檔案的業(yè)務(wù)主管單位，對(duì)檔案形成部門進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。

　　四、處理部門在文件材料辦理完畢后，應(yīng)及時(shí)將具有保存價(jià)值的文件材料整理、組卷，并向單位檔案部門移交。

　　五、文件材料的`歸檔實(shí)行隨辦隨歸的辦法。

　　六、 檔案的保管期限規(guī)定為永久、定期兩種。凡是反映單位主要職能活動(dòng)，有長遠(yuǎn)利用價(jià)值的檔案，列為永久保存。

　　七、電子版文件形成后，應(yīng)制成相應(yīng)的紙質(zhì)文件與電子文件一同歸檔，并保證兩者內(nèi)容、形式的一致。

　　八、經(jīng)營公司行政辦對(duì)營業(yè)執(zhí)照、組織代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡等正副本原件及電子版必須統(tǒng)一存檔管理，建立借閱登記和張貼存放登記制度。

　　九、經(jīng)營公司行政辦對(duì)員工個(gè)人檔案必須統(tǒng)一存檔管理，如身份證復(fù)印件，戶口本復(fù)印件，最高學(xué)歷復(fù)印件，駕照復(fù)印件，獲得的各類證書復(fù)印件，在公司工作期間獲得的各類獎(jiǎng)勵(lì)等。新員工入職時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場復(fù)印，每月15日-20日將新員工檔案提交集團(tuán)綜合管理部;員工花名冊(cè)電子版(基礎(chǔ)信息，培訓(xùn)信息，養(yǎng)老醫(yī)保信息)每月的15日-20日將電子版發(fā)集團(tuán)綜合管理部(利于保險(xiǎn)等增減變動(dòng));員工調(diào)動(dòng)時(shí)原單位將員工檔案交集團(tuán)綜合管理部，由集團(tuán)綜合管理部登記后轉(zhuǎn)移給新單位行政辦。

　　十、為了便捷工作，公司章程、股東會(huì)決議、驗(yàn)資報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、房租合同等要求同時(shí)備份電子版存檔。

　　十一 、公司簽收的政府職能部門的批復(fù)文件，建設(shè)過程中的規(guī)劃、圖紙資料，公司下發(fā)的文件等必須由行政辦保存原件，并完善借閱手續(xù)。

　　十二、集團(tuán)存檔管理內(nèi)容：

　　1、營業(yè)執(zhí)照辦理或變更;

　　2、每年的審計(jì)報(bào)告存檔;

　　3、公司建設(shè)過程中政府職能部門或工廠紅頭文件、批復(fù)、圖紙等等(原件);

　　4、各公司的營業(yè)執(zhí)照、組織代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡等電子版;

　　5、員工個(gè)人檔案：身份證復(fù)印件，戶口本復(fù)印件，最高學(xué)歷復(fù)印件，駕照復(fù)印件，獲得的各類證書復(fù)印件，在公司工作期間獲得的工廠公司各類獎(jiǎng)勵(lì)證書等。

　　6、員工花名冊(cè)電子版(基礎(chǔ)信息，培訓(xùn)信息，養(yǎng)老醫(yī)保信息)

　　十三、經(jīng)營公司行政辦檔案管理內(nèi)容：

　　1、營業(yè)執(zhí)照、組織代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡等正副本原件統(tǒng)一存檔管理，必須建立借閱登記和張貼存放登記;

　　2、員工檔案存檔(復(fù)印件)

　　3、營業(yè)執(zhí)照、組織代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡等正副本原件，電子版存檔;

　　4、考慮工作便捷，要求將公司章程、股東會(huì)決議、驗(yàn)資報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、房租合同等，做成電子版存檔;

　　5、員工調(diào)動(dòng)檔案：原單位整理封口后交由本人，傳遞給集團(tuán)綜合管理部，集團(tuán)登記后轉(zhuǎn)移給新單位行政辦。

集團(tuán)公司管理制度6

　　在企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展過程中，究竟存在哪些基本的財(cái)務(wù)問題，我們又將如何看待和處理這些問題呢?通過對(duì)目前企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的基本財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，筆者認(rèn)為在企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展中，主要有以下一些基本的財(cái)務(wù)問題：

　　一、有關(guān)負(fù)債經(jīng)營問題

　　1．為避免企業(yè)過度的負(fù)債經(jīng)營，迫切需要加快國有企業(yè)改革和金融體制改革，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，實(shí)行政企分開，政資分開，將資金配置機(jī)制由行政配置轉(zhuǎn)為市場配置，充分發(fā)揮市場的基礎(chǔ)作用，使有限資金投向效益與市場前景好的企業(yè)和項(xiàng)目，從而強(qiáng)化企業(yè)的信貸約束，迫使企業(yè)注重自我積累，提高經(jīng)濟(jì)效益，在市場中逐步發(fā)展壯大。

　　2．在解決過度負(fù)債經(jīng)營問題時(shí)，還應(yīng)正確處理好企業(yè)合理負(fù)債和過度負(fù)債的關(guān)系，不能把解決企業(yè)過度負(fù)債問題理解為卸掉企業(yè)所有債務(wù)。企業(yè)保持合理的負(fù)債率是其生產(chǎn)經(jīng)營的正常理財(cái)手段。我們重點(diǎn)是減輕企業(yè)的過度負(fù)債，目標(biāo)是把企業(yè)負(fù)債率控制在一個(gè)合理的水平上。從理論上和西方發(fā)達(dá)國家傳統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)判定。企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率以不超過50％為佳，但從目前世界各國大公司的情況看，資產(chǎn)負(fù)債率一般在60％左右，有的甚至還要高一些，結(jié)合我國實(shí)際情況看，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率保持在65％左右是比較現(xiàn)實(shí)、可行的目標(biāo)。

　　二、有關(guān)資金管理問題

　　1．資金管理方面存在的問題

　　(1)資金分散，導(dǎo)致資金利潤率降低。在一些企業(yè)集團(tuán)中，由于其內(nèi)部各二級(jí)單位都設(shè)有財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)，都開有銀行賬戶，都占用一定的閑散資金，使集團(tuán)中原本有限的資金分散、沉淀和閑置，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)速度慢，資金利潤率低。

　　(2)資金管理失控，影響公司信譽(yù)。在一些企業(yè)集團(tuán)中，各二級(jí)單位都掌握一定數(shù)量資金，而這些資金都是由公司總部貸款獲得。當(dāng)貸款到期時(shí)，如難以在各二級(jí)單位及時(shí)調(diào)回，會(huì)使總部財(cái)源枯竭，影響資信。

　　(3)投資失控，導(dǎo)致整體投資效益差。由于各二級(jí)單位實(shí)行承包經(jīng)營，對(duì)于中小項(xiàng)目的投資具有自，致使一部分項(xiàng)目投資決策缺乏民主化，科學(xué)化。有些投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益很不理想，而公司遇到經(jīng)濟(jì)效益較好的項(xiàng)目時(shí)，又缺乏資金投入，導(dǎo)致整體投資效益差。

　　(4)子公司長期占用資金，導(dǎo)致應(yīng)收賬款難以收回，隨著企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展和多元化戰(zhàn)略的實(shí)施，企業(yè)集團(tuán)內(nèi)二級(jí)子公司不斷成立。但這些子公司有的經(jīng)營資金完全靠母公司支持，在海外建立的窗口企業(yè)，從其自身利益出發(fā)也不愿在當(dāng)?shù)鼗I集資金開展業(yè)務(wù)，長期依賴母公司提供貨物和占用應(yīng)付母公司的貸款進(jìn)行周轉(zhuǎn)，影響了母公司的資金周轉(zhuǎn)。

　　2．對(duì)存在的資金管理問題的解決對(duì)策

　　(1)廣泛進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)宣傳，牢固樹立資金意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。首先，作為企業(yè)集團(tuán)的負(fù)責(zé)人一定要有高度的資金風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不只是抓資金的籌集，更要抓資金的管理。其次，企業(yè)內(nèi)部要進(jìn)行廣泛、深入的資金風(fēng)險(xiǎn)宣傳活動(dòng)，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)：一是提高對(duì)盲目放賬，隨意放賬風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)；二是改變靠單純放賬來完成出口任務(wù)的認(rèn)識(shí)；三是明確收賬，催賬是業(yè)務(wù)人員相關(guān)部門義不容辭的義務(wù)和責(zé)任的認(rèn)識(shí)，特別是要認(rèn)識(shí)到，只有貸款及時(shí)安全入賬，一筆業(yè)務(wù)才能真正完結(jié)，所承擔(dān)的責(zé)任才算真正了結(jié)。

　　(2)加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。①加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作。企業(yè)對(duì)全體員工特別是對(duì)企業(yè)人員調(diào)離、換崗、解聘等一定要事先進(jìn)行審計(jì)，清理債權(quán)債務(wù)，分清責(zé)任，做到債務(wù)有人認(rèn)，債權(quán)有人接，庫存有人背。②重視客戶資信調(diào)查，加強(qiáng)客戶檔案管理，客戶的資信好壞是保證資金安全的前提。在業(yè)務(wù)往來中，企業(yè)要建立資信調(diào)查制度，確認(rèn)客戶的付款能力，并應(yīng)有一個(gè)專門部門負(fù)責(zé)企業(yè)的客戶檔案管理，按照業(yè)務(wù)交往中客戶的付款情況和信用情況，建立、評(píng)定自己的客戶信用等級(jí)。③嚴(yán)格控制結(jié)算方式，設(shè)定放賬額度，運(yùn)用信用保險(xiǎn)，減少貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。貸款結(jié)算方式是決定能否安全、及時(shí)收回的主要因素。必須從嚴(yán)掌握付款單結(jié)算方式，決不能遷就于客戶提出的不合理要求而喪失自身的利益。根據(jù)企業(yè)自己評(píng)定的客戶信用等級(jí)，分檔實(shí)行放賬最高限額控制。并要積極進(jìn)行投保，合理運(yùn)用保險(xiǎn)手段保護(hù)企業(yè)正當(dāng)收益。④加強(qiáng)合同管理。企業(yè)要按照符合法律和國際慣例的要求，規(guī)范合同的格式、內(nèi)容等。各種合同的簽訂、審核、審批環(huán)節(jié)應(yīng)分開，多重把關(guān)，防止客戶利用合同的漏洞進(jìn)行欺詐活動(dòng)。對(duì)無故不按合同規(guī)定執(zhí)行的，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并及時(shí)采取相應(yīng)措施。

　　(3)建立核算跟蹤體系，改革業(yè)務(wù)考核辦法。①核算到人，建立資金跟蹤監(jiān)控體系。電算化將以往公司一級(jí)核算、分公司二級(jí)核算，細(xì)化延伸到業(yè)務(wù)員個(gè)人的三級(jí)核算，全面細(xì)致地核算每一個(gè)業(yè)務(wù)員，每一筆業(yè)務(wù)資金的投放，使用和收回，建立資金跟蹤、監(jiān)控體系。②以收付實(shí)現(xiàn)制考核業(yè)務(wù)員的經(jīng)營業(yè)績。按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中的權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，不管貨款是否收回，只要確定出口銷售發(fā)生，就作為銷售收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，所反映的“利潤”只是預(yù)計(jì)或希望的利潤，有可能因發(fā)生壞賬而不能實(shí)現(xiàn)。只有當(dāng)銷售貨款安全，及時(shí)回籠時(shí)，利潤才能實(shí)現(xiàn)。因此對(duì)業(yè)務(wù)員的經(jīng)營業(yè)績必須以收付實(shí)現(xiàn)制考核，并以此作為獎(jiǎng)懲依據(jù)。

　　(4)強(qiáng)化責(zé)任制，健全逾期賬款催收制度和獎(jiǎng)懲辦法。財(cái)會(huì)部門應(yīng)每旬定期提供逾期未收回賬款明細(xì)表，及時(shí)向分管經(jīng)營和有關(guān)業(yè)務(wù)部門反映，共同分析逾期原因。按照“誰造成，誰崔收”的原則，積極、主動(dòng)盡快收回貨款，同時(shí)逾期應(yīng)收賬款的催收應(yīng)與個(gè)人的獎(jiǎng)懲掛鉤，以調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)人員的積極性，對(duì)于因當(dāng)事人的工作失誤造成損失的，要追究其刑事責(zé)任。

　　(5)加強(qiáng)對(duì)子公司的管理，促其逐步離開母體，自我發(fā)展。要逐步撤回借給和被子公司長期占用的周轉(zhuǎn)金，提高母公司的資金周轉(zhuǎn)效益，在今后母公司與子公司業(yè)務(wù)往來中，應(yīng)實(shí)行與其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體同等的待遇，促使子公司自己籌集使用資金，真正做到自主經(jīng)營，自我發(fā)展，促使企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益的提高。

　　三、有關(guān)資本運(yùn)營問題

　　資本運(yùn)營是企業(yè)集團(tuán)商務(wù)活動(dòng)的主要組成部分，它主要涉及企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)，包括資金的籌集、運(yùn)用、收回和分配。從資本營運(yùn)的角度來看，現(xiàn)代企業(yè)的目標(biāo)是公司資本價(jià)值的極大化，這是由投資者的目的——資本保值、增值決定的，在這個(gè)基礎(chǔ)上才能保證企業(yè)長期獲利能力和相應(yīng)的穩(wěn)定性。下面就以榮事達(dá)集團(tuán)為例，來分析一下企業(yè)集團(tuán)如何才能搞好資本運(yùn)營：

　　榮事達(dá)作為一家集體企業(yè)，沒有國家資本金投入，在10年之內(nèi)，從300萬元資本發(fā)展到10．5億元，很大程度上在于有效的資本運(yùn)營。

　　1．籌措資本、把握時(shí)機(jī)、不斷發(fā)展

　　(1)榮事達(dá)抓住20世紀(jì)80年代中后期經(jīng)濟(jì)高漲的時(shí)機(jī)，在1985年貸款2700萬元人民幣，引進(jìn)洗衣機(jī)生產(chǎn)設(shè)備。當(dāng)時(shí)企業(yè)資產(chǎn)僅300萬元人民幣，負(fù)債率高達(dá)900％，頗讓人膽戰(zhàn)心驚。但到了1987、1988年經(jīng)濟(jì)高潮到來之時(shí)，企業(yè)不僅還清了欠債，獲得了高額利潤，還使企業(yè)有了初步的原始積累，具備了進(jìn)入洗衣機(jī)行業(yè)競爭的經(jīng)濟(jì)規(guī)模。當(dāng)然，榮事達(dá)集團(tuán)的成功與當(dāng)時(shí)中國的經(jīng)濟(jì)政策和時(shí)代背景有關(guān)，但企業(yè)勇敢地抓住了這次機(jī)會(huì)，奠定了企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的基礎(chǔ)。這種宏觀緊縮時(shí)敢于投入，經(jīng)濟(jì)高漲時(shí)大賺利潤的策略不能不說是一次勇敢的成功嘗試。

　　(2)大型家電生產(chǎn)投入大、規(guī)模經(jīng)濟(jì)突出，市場會(huì)由競爭逐步走向壟斷。要想保持市場地位就必須不斷實(shí)現(xiàn)資本擴(kuò)張，增強(qiáng)競爭實(shí)力�！鞍宋濉逼陂g，榮事達(dá)根據(jù)自身情況，選擇了引進(jìn)外資為主的擴(kuò)張戰(zhàn)略。1993年與香港合資，以轉(zhuǎn)讓49％股權(quán)的方式獲得了1億多元資金，用這1億多元資金再與日本三洋合資，1994年又引進(jìn)了1億多元外資。在兩年的時(shí)間內(nèi)，公司資金翻了兩番，改善了資本結(jié)構(gòu)，資本實(shí)力上了一個(gè)新的臺(tái)階。

　　(3)榮事達(dá)也采取了兼并聯(lián)合的方式來實(shí)現(xiàn)資本擴(kuò)張，八年來榮事達(dá)先后兼并了三家企業(yè)，數(shù)量不多但質(zhì)量很高，每一次兼并都取得了明顯的效益。榮事達(dá)此時(shí)還處在發(fā)展時(shí)期，實(shí)力不夠雄厚，選擇的`是縱向兼并的方式。

　　2．資本增量的集約經(jīng)營

　　資本營運(yùn)不僅在于如何籌集資本，還在于如何運(yùn)用資本。榮事達(dá)在資本投入上，堅(jiān)持了不斷加大企業(yè)研究與開發(fā)的投入，即R&D投入。榮事達(dá)除了引進(jìn)日本的先進(jìn)技術(shù)外，還組織了強(qiáng)大的研究隊(duì)伍，建立了具有國內(nèi)一流水平的模具中心、產(chǎn)品檢測中心、計(jì)算機(jī)工作站，使企業(yè)具有了較強(qiáng)大的研究開發(fā)能力，并給企業(yè)的持續(xù)發(fā)展帶來了實(shí)實(shí)在在的效果。1995年洗衣機(jī)大戰(zhàn)時(shí)，榮事達(dá)依靠科技投入所產(chǎn)生的數(shù)量、質(zhì)量優(yōu)勢(shì)，年產(chǎn)銷量上升了53％，產(chǎn)銷量、銷售收入為全國第一。

　　3．重視無形資本運(yùn)營

　　無形資本的有效運(yùn)用和不斷增值是高層次的資本運(yùn)營，其重點(diǎn)是爭創(chuàng)名牌。榮事達(dá)首先拋棄過去的“百花”品牌，借用“水仙牌”打開了銷路，又于1992年?duì)巹?chuàng)自己的品牌“榮事達(dá)”，三年確立了國內(nèi)名牌的地位。企業(yè)創(chuàng)名牌要靠產(chǎn)品的物美價(jià)廉、適銷對(duì)路，而這來源于企業(yè)有形資本高效運(yùn)作。因此，兩種資本運(yùn)作互相促進(jìn)，相輔相成。對(duì)于那些在資本運(yùn)營方面還不太成熟的企業(yè)來說，榮事達(dá)集團(tuán)有效的資本運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)是值得借鑒的。當(dāng)然，只有結(jié)合集團(tuán)自身的特點(diǎn)才能真正的搞好資本營運(yùn)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)集團(tuán)的發(fā)展。

　　四、有關(guān)采購成本管理問題

　　隨著企業(yè)改革的深化及買方市場和企業(yè)集團(tuán)批量生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，集團(tuán)公司采取何種管理模式來克服分散采購所形成的過程浪費(fèi)，已成為集團(tuán)降低采購成本，爭取效益最大化的需要之所在。

　　1．集團(tuán)公司采購管理現(xiàn)狀

　　(1)集團(tuán)公司采購渠道分散，各自為政的現(xiàn)象較為嚴(yán)重。以一汽集團(tuán)為例，近幾年來，由于一汽汽車生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，公司所屬專業(yè)單位、全資子公司及控股子公司的采購管理多、散、亂、差的現(xiàn)象非常嚴(yán)重。目前52個(gè)總成及整車裝配單位對(duì)外有采購權(quán)和外委加工權(quán)的有46個(gè)。這些單位在公司走向集團(tuán)化之前，多數(shù)都已形成了一套自己的采購體系，且每個(gè)單位的采購網(wǎng)絡(luò)之間很少重疊。同時(shí)多數(shù)供應(yīng)商生產(chǎn)規(guī)模小、技術(shù)水平低、不具備產(chǎn)品開發(fā)能力。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，全集團(tuán)協(xié)作產(chǎn)品及原材料供應(yīng)商約4000家，采購資金額度約250億。

　　(2)集團(tuán)公司采購價(jià)格混亂，采購資金浪費(fèi)嚴(yán)重。由于沒有統(tǒng)一的集中采購管理，采購渠道不統(tǒng)一，使供應(yīng)商面對(duì)集團(tuán)的大批量產(chǎn)量，難以形成一定的經(jīng)濟(jì)規(guī)模。以一汽集團(tuán)的各車型所用輪胎和蓄電池為例，以1998年集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃為基數(shù)計(jì)算，全年需要采購資金約6．65億元人民幣。輪胎共有17個(gè)供應(yīng)商供應(yīng)，平均每個(gè)供應(yīng)商配套產(chǎn)值不足400萬元。蓄電池全年約需要采購資金7800萬元，共有15個(gè)供應(yīng)商供應(yīng)，平均每個(gè)供應(yīng)商配套產(chǎn)值不足500萬元。而且采購價(jià)格混亂是集團(tuán)采購分散的最突出現(xiàn)象，以一汽集團(tuán)公司采購?fù)ㄓ脵C(jī)床油的采購價(jià)格為例，采購價(jià)格就高低不齊。按N32通用機(jī)床油采購最低價(jià)與最高價(jià)差計(jì)算，全年可降低采購成本660萬元。按N46通用機(jī)床油采購最低與最高價(jià)計(jì)算，全年可降低采購成本459萬元。累計(jì)全年可降低采購成本約1200萬元。這只反映了集團(tuán)公司采購領(lǐng)域的一小方面。

　　(3)集團(tuán)公司采購權(quán)利的分散，造成了集團(tuán)經(jīng)濟(jì)效益流失現(xiàn)象嚴(yán)重，影響和制約了企業(yè)發(fā)展的后勁。要想解決上述問題，克服分散采購所形成的過程浪費(fèi)，降低采購成本，爭取效益最大化，就需要通過集中采購這一管理模式。

　　2．集團(tuán)公司建立、實(shí)施和完善集中采購管理，是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀之必然

　　(1)企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中采購管理是現(xiàn)代化企業(yè)制度的需要，是與國際接軌的趨勢(shì)之所在。①所謂集中采購管理是指采購方依據(jù)國家法規(guī)，將采購方所使用的物質(zhì)或服務(wù)的采購與供應(yīng)都集中到所設(shè)立的特定機(jī)構(gòu)進(jìn)行的一種制度。由于集中采購可以集中需求，使采購數(shù)量增加，減少分散采購造成的重復(fù)和浪費(fèi)，從而降低采購成本。②中國經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)是建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制。建立集中采購制度是現(xiàn)代企業(yè)制度的需要。企業(yè)改革的進(jìn)一步深化，必須解決深層次矛盾。所以，現(xiàn)代企業(yè)制度的建立必須需要大量的內(nèi)部管理制度，克服人為因素，增強(qiáng)制度化約束。強(qiáng)化和規(guī)范企業(yè)的采購管理也就正是這一制度的充分體現(xiàn)。

　　(2)強(qiáng)化集中采購管理是買方市場形式的必然要求。其一在供大于求的情況下，賣方競爭激化，在方便和有利于買方的同時(shí)，也對(duì)買方提出了新的挑戰(zhàn)。因?yàn)槠髽I(yè)尤其是國有企業(yè)所涉及的采購金額比個(gè)人購物大得多，而且是一種組織行為。這就對(duì)集團(tuán)公司加強(qiáng)集中采購管理提出了切實(shí)的要求。其二正是強(qiáng)化市場營銷的結(jié)果，五花八門的促銷手段，甚至是不規(guī)范的返利、回扣、提成等方法，就會(huì)使沒有嚴(yán)格的采購管理制度的買方不但沒有因此受益，反而造成了經(jīng)濟(jì)利益和資產(chǎn)的損失。所以只重視銷售而忽略采購管理的企業(yè)只會(huì)前門耬錢，后門漏錢，并沒有真正提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　(3)集中采購管理是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部完善財(cái)務(wù)成本控制的管理手段。在以母公司為主體的企業(yè)集團(tuán)中，母公司是企業(yè)的核心，控制子公司一定數(shù)額的股權(quán)。子公司仍是獨(dú)立的法人主體，自主從事經(jīng)營活動(dòng)，承擔(dān)自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，因此，正確處理母公司和子公司集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系是尤為重要的。鑒于國外大公司企業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，集權(quán)和分權(quán)是辯證統(tǒng)一的。母公司要做到以下“四統(tǒng)一”：財(cái)務(wù)控制集中統(tǒng)一，規(guī)劃投資集中統(tǒng)一，產(chǎn)品布局及產(chǎn)品開發(fā)集中統(tǒng)一，產(chǎn)品銷售集中統(tǒng)一。子公司應(yīng)在母公司集中統(tǒng)一的前提下，負(fù)責(zé)所屬公司的生產(chǎn)經(jīng)營。那么集中采購管理作為公司財(cái)務(wù)管理的一部分，也要實(shí)行母公司的集中統(tǒng)一管理。

　　五、有關(guān)利益分配問題

　　經(jīng)濟(jì)利益既是企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的動(dòng)力源泉，又是企業(yè)集團(tuán)的歸宿。企業(yè)集團(tuán)利益分配的合理與否，在很大程度上決定著企業(yè)集團(tuán)凝聚力的高低，決定著企業(yè)集團(tuán)能否健康穩(wěn)步地發(fā)展。企業(yè)集團(tuán)的利益分配格局十分復(fù)雜，不僅存在于母公司與子公司之間的縱向分布，還存在于各子公司之間的橫向分布，因此，采取的利益分配方式也不可能單一化。

集團(tuán)公司管理制度7

　　第一章總則

　　第一條目的

　　本著“以人為本”原則，建立公平，公正，合理的薪資管理制度。充分發(fā)揮所有員工的積極性，創(chuàng)造性。實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的經(jīng)營目標(biāo)。

　　第二條范圍

　　本制度依集團(tuán)人事管理制度制定，集團(tuán)從業(yè)人員的薪資管理除國家法律法規(guī)另有文件規(guī)定外，均需依照本制度執(zhí)行。本制度系集團(tuán)各事業(yè)部及各子公司薪資管理的總則，其中對(duì)集團(tuán)直屬各職能部門的薪資管理作了明確的規(guī)定。各事業(yè)部及各子公司的薪資管理具體辦法另見《事業(yè)部薪資管理制度》。

　　第三條權(quán)責(zé)

　　1．本制度由人力資源部負(fù)責(zé)起草、頒布，修訂，解釋并監(jiān)督施行，集團(tuán)各部門、事業(yè)部共同執(zhí)行。

　　2．修訂由人力資源部根據(jù)各部門意見和集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)調(diào)整需要提報(bào)修改方案，經(jīng)集團(tuán)總裁核準(zhǔn)后，方可修訂。

　　3．此制度經(jīng)集團(tuán)總裁核準(zhǔn)后，正式生效施行。

　　第四條工資構(gòu)成與定義

　　一、業(yè)務(wù)人員工資

　　1．底薪。各崗位根據(jù)社會(huì)平均水準(zhǔn)制定的工資標(biāo)準(zhǔn)。

　　2．獎(jiǎng)金：集團(tuán)公司經(jīng)營業(yè)績達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)，為獎(jiǎng)勵(lì)員工辛勤工作而設(shè)立的薪資項(xiàng)目，獎(jiǎng)金設(shè)置為月度獎(jiǎng)金和年度獎(jiǎng)金。

　　3．其它獎(jiǎng)金：建立新客戶開發(fā)獎(jiǎng)等。

　　二、管理類人員工資

　　1．底薪：各崗位根據(jù)社會(huì)平均水準(zhǔn)制定的工資標(biāo)準(zhǔn)。

　　2．加（降）薪：依據(jù)集團(tuán)公司制度和工作流程進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行加薪或降薪的薪資項(xiàng)目。

　　3．獎(jiǎng)金：集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)，為獎(jiǎng)勵(lì)員工辛勤工作而設(shè)立的薪資項(xiàng)目，獎(jiǎng)金設(shè)置為月度獎(jiǎng)金和年度獎(jiǎng)金。

　　三、定義

　　1．業(yè)務(wù)類人員：創(chuàng)造性的拓展工作，其工作直接影響集團(tuán)公司關(guān)鍵目標(biāo)的執(zhí)行效果。集團(tuán)業(yè)務(wù)類人員為：銷售人員、生產(chǎn)人員

　　2．管理類人員：持續(xù)性的管理工作，可確保業(yè)務(wù)工作的有效開展，其工作的行為、表現(xiàn)及結(jié)果對(duì)集團(tuán)的總體業(yè)績發(fā)生作用。

　　第五條扣除項(xiàng)目

　　1．工資收入所得稅。

　　2．社會(huì)保險(xiǎn)等相關(guān)福利個(gè)人支付項(xiàng)目。

　　3．其它必要扣款。

　　第六條下列情況工資不予扣除

　　1．按集團(tuán)公司規(guī)定履行請(qǐng)假手續(xù)的婚假，喪假，公休假等。

　　2．因公出差者。

　　3．奉調(diào)參加培訓(xùn)。

　　4．奉派外出考查。

　　5．其它不必扣款情況。

　　第二章業(yè)務(wù)類人員考核

　　第七條另見《銷售人員薪資管理辦法》和各子公司的《生產(chǎn)人員薪資管理辦法》

　　第三章管理類人員考核

　　第八條底薪設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)（略）、加薪（降薪）辦法集團(tuán)人力資源部每季度根據(jù)有關(guān)制度、工作流程、獎(jiǎng)懲記錄等因素做出的薪資調(diào)整項(xiàng)目。

　　1．符合以下任意條件的管理類人員可予以加薪。

　�。�1）連續(xù)兩個(gè)季度人事考評(píng)成績總評(píng)90分以上。

　�。�2）季度內(nèi)獲通報(bào)嘉獎(jiǎng)兩次以上者

　　（3）其它為集團(tuán)或子公司發(fā)展做出重大貢獻(xiàn)并通報(bào)嘉獎(jiǎng)一次以上者。

　�。�4）年度內(nèi)工作成果顯著，并無任何違紀(jì)等不良紀(jì)錄，且工作滿6個(gè)月以上者。

　　2．符合以下任意條件的管理類人員將予以降薪：

　　（1）連續(xù)兩個(gè)季度人事考評(píng)成績低于70分者。

　�。�2）季度內(nèi)通報(bào)批評(píng)2次以上者。

　�。�3）季度內(nèi)累計(jì)曠工2天以上者。

　�。�4）實(shí)施其它對(duì)公司發(fā)展不利的行為。

　　3．管理類人員加薪和降薪級(jí)差明細(xì)表（略）

　　4．工作流程：每季度人事考評(píng)結(jié)束后7個(gè)工作日，由人力資源依規(guī)定要求將符合標(biāo)準(zhǔn)的人員提報(bào)考評(píng)組確認(rèn)，并負(fù)責(zé)同財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行。

　　第四章晉升與降職

　　第九條晉升（降職）定義：依據(jù)集團(tuán)公司制度和工作流程進(jìn)行評(píng)估，人力資源部提出建議，由考評(píng)小組確認(rèn)其晉升或降職。

　　第十條管理類人員的晉升與降職

　　1．符合以下條件可適當(dāng)予以晉升

　　（1）職員應(yīng)符合加薪條件的一并晉升直至高級(jí)專員

　�。�2）因工作成績突出被加薪2次以上的。

　　2．符合以下條件將予以降職

　�。�1）累計(jì)被書面通報(bào)批評(píng)3次以上者。

　　（2）連續(xù)2次以上降薪者。

　�。�3）季度人事考評(píng)成績低于65分者。

　　第五章月度績效獎(jiǎng)金

　　第十一條定義：以體現(xiàn)各級(jí)員工個(gè)人綜合工作表現(xiàn)、行為、成果為基礎(chǔ)和體現(xiàn)集團(tuán)公司整體績效和營利狀況的銷售回款比率為依據(jù)，依據(jù)集團(tuán)的經(jīng)營狀況確定相應(yīng)獎(jiǎng)金基數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)管理類員工以月度為周期進(jìn)行的'獎(jiǎng)勵(lì)或處罰。

　　第十二條關(guān)于考核的規(guī)定

　　1．考核時(shí)間：每月1-10日對(duì)上月集團(tuán)公司整體績效進(jìn)行考核并實(shí)施。

　　2．考核權(quán)責(zé)：本規(guī)定要求于每月10日前由營銷中心提供上月銷售回款完成比率及相關(guān)資料至財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部測算，報(bào)總裁核準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部發(fā)放。

　　3．考核方式：銷售回款比率超過計(jì)劃70%以上，員工享受300元的獎(jiǎng)金基數(shù)。

　　4．計(jì)算方法：個(gè)人績效獎(jiǎng)金額=300×回款完成率（%）×職務(wù)獎(jiǎng)金系數(shù)

　　第十三條職務(wù)獎(jiǎng)金系數(shù)明細(xì)（略）

　　第十四條以下人員不享有年終獎(jiǎng)：

　　1．月度內(nèi)曠工1天（含1天）以上者。

　　2．試用期者。

　　3．月度通報(bào)批評(píng)1次以上者。

　　4．月度內(nèi)事假3天以上者。

　　5．有其它不利于公司發(fā)展之行為。

　　6．當(dāng)月度內(nèi)離職的。

　　第十五條作業(yè)流程：

　　1．人力資源部向集團(tuán)財(cái)務(wù)部提交職務(wù)獎(jiǎng)金系數(shù)明細(xì)。

　　2．財(cái)務(wù)部按照本制度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測算。

　　3．計(jì)算結(jié)果提交總裁經(jīng)核準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部發(fā)放。

　　4．人力資源部，財(cái)務(wù)部將過程中的文件存檔。

　　第六章年度績效考評(píng)獎(jiǎng)金

　　第十六條定義：又稱年終獎(jiǎng)（司齡獎(jiǎng)），集團(tuán)視年度經(jīng)營狀況及員工工作表現(xiàn)，以在集團(tuán)公司工作的司齡為主要依據(jù)發(fā)放的獎(jiǎng)金。

　　1．集團(tuán)高層管理人員由集團(tuán)總裁確定發(fā)放額度。

　　2．中層及一般管理人員由公司考評(píng)小組確定不同職級(jí)司齡獎(jiǎng)金的單位額度，人力資源部、財(cái)務(wù)部依據(jù)進(jìn)入集團(tuán)公司的時(shí)間和其他評(píng)比要求計(jì)算獎(jiǎng)勵(lì)額。

　　3．發(fā)放時(shí)間：年假前一周。

　　第十七條獎(jiǎng)金的計(jì)算辦法：年終獎(jiǎng)金=司齡獎(jiǎng)金的單位額度×出勤系數(shù)×司齡

　　1．出勤系數(shù)為本年度應(yīng)出勤天數(shù)與應(yīng)出勤天數(shù)的商。

　　2．司齡獎(jiǎng)金的單位額度由集團(tuán)臨時(shí)組建的考評(píng)小組根據(jù)本年度集團(tuán)整體的經(jīng)營業(yè)績，盈利狀況，未來發(fā)展規(guī)劃等確定的額度。

　　第十八條以下人員不享有年終獎(jiǎng)：

　　1．年度事假超過1個(gè)月以上者。

　　2．年度曠工超過2天以上者。

　　3．試用期者。

　　4．年度通報(bào)批評(píng)3次以上者。

　　5．年度內(nèi)工作時(shí)間不足6個(gè)月的。

　　6．其它不利于公司發(fā)展之行為。

　　7．年度內(nèi)11月30日前離職的。

　　第十九條作業(yè)流程：

　　1．人力資源部向財(cái)務(wù)部提交年度員工人事考評(píng)成績累積數(shù)據(jù)。

　　2．財(cái)務(wù)部按照制定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測算。

　　3．計(jì)算結(jié)果提交集團(tuán)總裁核準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部發(fā)放。

　　4．人力資源部，財(cái)務(wù)部將過程中的文件存檔。

　　第七章薪資保密規(guī)定

　　第二十條目的

　　集團(tuán)為鼓勵(lì)各級(jí)員工恪盡職守，且能為集團(tuán)盈利與發(fā)展積極作貢獻(xiàn)，實(shí)施以按勞分配兼顧公平，薪資制度。為培養(yǎng)以貢獻(xiàn)為爭取高薪的風(fēng)度與避免優(yōu)秀人員免遭嫉妒起見，特推行薪資保密管理辦法。

　　第二十一條各級(jí)人員不探詢他人薪資的禮貌，不評(píng)論他人薪資，以工作表現(xiàn)爭取高薪的精神

　　第二十二條各級(jí)人員的薪資除集團(tuán)人力資源部，財(cái)務(wù)部及各級(jí)直屬主管外，一律保密，如有違反，處罰如下：

　　1．主辦核薪及發(fā)薪人員，非經(jīng)核準(zhǔn)外，不得私自外泄任何人薪資，如有泄漏事件，另調(diào)他職或辭退。

　　2．探詢他人的薪資者，通報(bào)批評(píng)。

　　3．吐露本身薪資者，通報(bào)批評(píng)。

　　4．評(píng)論他人薪資者，予以辭退。

　　5．若因以上行為造成其它影響者除以上處理外，將視具體情況予以辭退處理并追究相關(guān)責(zé)任。

　　第二十三條薪資計(jì)算如有不明之處，報(bào)經(jīng)直屬主管向經(jīng)辦人查明處理。

　　第八章附則

　　第二十四條此制度自生效之日起此前所有相關(guān)制度即刻廢止。集團(tuán)將保留根據(jù)實(shí)際情況對(duì)此制度的修改權(quán)。

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集團(tuán)公司管理制度8

　　一、目的

　　為適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的需要,規(guī)范合同管理工作,避免和減少因合同管理不當(dāng)造成的損失,維護(hù)公司的合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國合同法》及國家其它有關(guān)法律、法規(guī)和《XX集團(tuán)有限公司法律事務(wù)管理制度(試行)》、《XX集團(tuán)有限公司法定代表人授權(quán)委托管理辦法(試行)》、《XX集團(tuán)有限公司合同管理辦法(試行)》,結(jié)合本公司實(shí)際情況,特制定本辦法。

　　二、適用范圍

　　本辦法適用于XX有限責(zé)任公司與其它法人、非法人組織及個(gè)人簽訂的、變更、解除、終止各類經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議、備忘錄或其他法律性文件。

　　三、職責(zé)

　　(一)設(shè)備部負(fù)責(zé)設(shè)備、備品備件采購及運(yùn)輸合同的資信審查、談判、起草和履行。

　　(二)基建部負(fù)責(zé)承攬合同、建設(shè)工程施工合同的資信審查、談判、起草和履行。

　　(三)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)借款合同的資信審查、談判、起草和履行。

　　(四)技術(shù)部負(fù)責(zé)技術(shù)合同的資信審查、談判、起草和履行。

　　(五)市場部負(fù)責(zé)原材料采購、產(chǎn)品銷售及運(yùn)輸合同的資信審查、談判、起草和履行。

　　(六)綜合部是公司合同管理的綜合部門,設(shè)合同綜合管理員和法律事務(wù)員,負(fù)責(zé)本公司的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等合同和法定代表人授權(quán)委托書的管理,參與重大、重要合同的談判、起草和簽訂,檢查和監(jiān)督合同專用章的管理及合同的履行情況,制定、修改合同管理方面的規(guī)章制度,指導(dǎo)參與辦理合同登記、公證、簽證工作,參與合同糾紛的調(diào)解、仲裁和訴訟,對(duì)違反合同管理制度的問題進(jìn)行調(diào)查了解,并負(fù)責(zé)公司租賃合同、聯(lián)營合同和承包合同的資信審查、談判、起草和履行。

　　(七)法定代表人或授權(quán)代理人負(fù)責(zé)合同的簽批。

　　(八)檔案管理人員負(fù)責(zé)合同的歸檔保管。

　　四、合同管理程序

　　(一)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際,將合同分為重大合同、重要合同和一般合同。

　　1.重大合同包括但不限于月銷售、采購額20xx萬元以上的供銷合同以及其他標(biāo)的額在500萬元以上的合同;對(duì)外擔(dān)保合同(包括抵押、質(zhì)押、保證擔(dān)保合同等);財(cái)產(chǎn)租賃合同;聯(lián)營合同;法律關(guān)系復(fù)雜的合同、涉外合同等。

　　2.重要合同包括但不限于:月銷售、采購額500萬元以上、20xx萬元以下的供銷合同以及其他標(biāo)的額在100萬元以上、500萬元以下的合同。

　　3.一般合同包括:月銷售、采購額500萬元以下的供銷合同以及其他標(biāo)的額在100萬元以下的合同。

　　(二)合同管理的主要內(nèi)容

　　1.建立、健全合同管理制度。

　　2.保管、使用《法定代表人身份證明書》、《法定代表人授權(quán)委托書》。

　　3.監(jiān)督合同依法、依有關(guān)規(guī)章制度簽訂。

　　4.建立合同檔案,對(duì)合同進(jìn)行登錄、統(tǒng)計(jì)、保管。

　　5.監(jiān)督檢查合同的履行。

　　6.處理合同的糾紛。

　　7.在合同管理過程中,實(shí)行承辦人制度和合同備案制度。

　　8.其它合同管理工作。

　　(三)合同管理實(shí)行承辦人制度

　　1.每一項(xiàng)合同應(yīng)當(dāng)由法定代表人或職能部門確定至少一名承辦人,合同承辦人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和法律常識(shí)。

　　2.合同訂立或履行過程中,合同承辦人離開工作崗位的,由其原所在的職能部門負(fù)責(zé)人或法定代表人指定其它人繼續(xù)履行承辦人職責(zé),直至合同履行完畢。

　　3.合同承辦人不得是臨時(shí)性借用或聘用人員。

　　4.承辦人須依法律、法規(guī)以及本辦法進(jìn)行工作。

　　5.承辦人應(yīng)對(duì)合同自談判起至履行完畢的全過程負(fù)責(zé),在此期間合同若出現(xiàn)任何問題,承辦人應(yīng)及時(shí)與有關(guān)部門及法律事務(wù)人員進(jìn)行協(xié)商,并以承辦人為主進(jìn)行解決。

　　(四)合同的審查與簽訂

　　1.在合同簽訂前,合同承辦人應(yīng)對(duì)合同另一方當(dāng)事人的主體資格和資信進(jìn)行了解和審查:

　　(1)主體資格合法:具有經(jīng)工商管理部門年檢的營業(yè)執(zhí)照,其核載的內(nèi)容與實(shí)際相符。

　　(2)合同的標(biāo)的應(yīng)符合當(dāng)事人的經(jīng)營范圍,涉及專營許可的,應(yīng)具備相應(yīng)的許可、等級(jí)、資質(zhì)證書。

　　(3)由代理人代簽合同的,應(yīng)出具真實(shí)、有效的法定代表人身份證明書、授權(quán)委托書、代表人身份證明。

　　(4)具有相應(yīng)的履約能力:具有支付能力或生產(chǎn)能力或運(yùn)輸能力等。必要時(shí)應(yīng)要求其出具資產(chǎn)負(fù)債表、資金證明、注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽署的驗(yàn)資報(bào)告等相關(guān)文件。

　　(5)具有履約信用:過去三年重合同、守信用,無違約事實(shí),現(xiàn)時(shí)未涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛或經(jīng)濟(jì)犯罪案件。

　　2.合同對(duì)方當(dāng)事人履約能力或資信狀況有瑕疵的,不應(yīng)與其簽訂合同;必須簽訂合同時(shí),應(yīng)要求其提供合法、真實(shí)、有效的擔(dān)保。其中,以保證形式做出的擔(dān)保,其擔(dān)保人必須是具有代償能力的獨(dú)立經(jīng)濟(jì)實(shí)體,并應(yīng)對(duì)擔(dān)保人適用前款規(guī)定進(jìn)行審查。

　　3.合同談判與管理

　　(1)重大合同由合同承辦人牽頭,有關(guān)職能部門、財(cái)務(wù)部、綜合部、集團(tuán)政策法律室及公司法定代表人根據(jù)需要指定的其他部門和人員共同參與,合同承辦人應(yīng)在合同談判前十天將市場調(diào)查、資信審查及談判準(zhǔn)備的有關(guān)材料提交參與部門和人員,由公司政策法律室出具法律意見書后將相關(guān)文件報(bào)集團(tuán)政策法律室復(fù)審備案。

　　(2)重要合同由合同承辦人牽頭,有關(guān)職能部門、財(cái)務(wù)部、綜合部及公司法定代表人根據(jù)需要指定的其他部門和人員共同參與,合同承辦人應(yīng)在合同談判前五天將有關(guān)資料提交有關(guān)部門和人員,由公司政策法律室出具法律意見書并備案。

　　(3)一般合同由合同承辦人牽頭,有關(guān)職能部門、財(cái)務(wù)部、綜合部及公司法定代表人根據(jù)需要指定的其他部門和人員共同參與,合同承辦人應(yīng)在合同談判前五天將有關(guān)資料提交有關(guān)部門和人員,由公司政策法律室出具法律意見書并備案。

　　(4)參與合同談判的各部門應(yīng)當(dāng)相互配合、相互協(xié)作,對(duì)事先達(dá)成的內(nèi)部意見,應(yīng)當(dāng)予以保密。

　　(5)簽訂并辦理完有關(guān)手續(xù)的合同,由合同承辦人在二天內(nèi)將合同正本一份交綜合部存檔備查。

　　4.合同的形式

　　(1)合同除及時(shí)清結(jié)者外,一律采用書面形式。雖屬及時(shí)清結(jié),但合同標(biāo)的物有專業(yè)技術(shù)要求,清結(jié)當(dāng)時(shí)難以檢測產(chǎn)品的內(nèi)在質(zhì)量,或應(yīng)有試用期、保質(zhì)期要求的交易,也應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。凡國家或行業(yè)有標(biāo)準(zhǔn)或示范文本的,應(yīng)當(dāng)優(yōu)先適用。

　　(2)書面合同是指采用合同書、信件和數(shù)據(jù)電文(包括電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件)等可以有形的表現(xiàn)所載內(nèi)容的合同形式。

　　(3)當(dāng)事人協(xié)商一致的修改、補(bǔ)充合同的文書、電報(bào)、電傳、圖表等是合同的組成部分。

　　(4)計(jì)劃單、調(diào)撥單、任務(wù)單、定貨單、預(yù)算單等一類文件可以作為合同的組成部分,但不能代替合同。

　　5.合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容

　　(1)合同各方的法定名稱、住所、法定代表人的姓名、職務(wù)、代理人姓名、職務(wù)、聯(lián)系方式。

　　(2)簽約的目的和依據(jù)。

　　(3)合同標(biāo)的(包括名稱、型號(hào)、規(guī)格等)。

　　(4)數(shù)量和質(zhì)量(包括檢測標(biāo)準(zhǔn)和方式)。

　　(5)價(jià)款或酬金(包括支付方式)。

　　(6)履行的地點(diǎn)、期限和方式。

　　(7)爭議解決方法。

　　(8)違約責(zé)任。

　　(9)變更或解除合同的條件。

　　(10)根據(jù)法律或合同性質(zhì)必須具備的其它條款以及各方當(dāng)事人認(rèn)為有必要約定的其它條款。

　　(11)合同生效的時(shí)間和條件。

　　(12)合同附件的名稱。

　　(13)合同簽訂的日期、地點(diǎn)。

　　(14)合同當(dāng)事人的開戶銀行及帳號(hào)。

　　6.合同文本應(yīng)當(dāng)做到:條款齊全、內(nèi)容具體、權(quán)責(zé)明確、邏輯嚴(yán)密、表述清楚。

　　合同中的術(shù)語、特有詞匯、重要概念等,應(yīng)當(dāng)設(shè)立定義條款。

　　合同中涉及數(shù)字、日期的,應(yīng)當(dāng)注明是否包含本數(shù)。

　　7.合同應(yīng)加蓋簽約各方的公章或合同專用章,并由法定代表人或代理人簽章。

　　除特殊情況外,合同文本應(yīng)當(dāng)正式打印或印刷制成。

　　法定代表人授權(quán)委托代理人簽訂合同時(shí),必須簽署授權(quán)委托書。

　　授權(quán)委托書是法定代表人授權(quán)委托代理人進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)的書面憑證(格式見附件)。凡在合同上代表本公司簽字者,必須有法定代表人簽發(fā)的授權(quán)委托書,授權(quán)委托書原件由委托人持有,綜合部和委托人所在部門分別備案一份復(fù)印件。

　　8.公司各職能部門不得以自己的名義對(duì)外簽訂合同;如因業(yè)務(wù)需要,必須要以有關(guān)職能部門的名義對(duì)外簽訂合同時(shí),應(yīng)由法定代表人書面授權(quán)。

　　9.承辦人應(yīng)對(duì)其提供的材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

　　10.任何人不得以任何形式泄露合同涉及的.商業(yè)、技術(shù)秘密。

　　11.公司在訂立下列合同前,合同承辦人應(yīng)就商談約定內(nèi)容草擬合同文本,送交綜合部和集團(tuán)政策法律室,按公司章程規(guī)定,需提交股東會(huì)或董事會(huì)的,提交股東會(huì)或董事會(huì)討論決定:

　　(1)利用外資合同。

　　(2)資產(chǎn)抵押、轉(zhuǎn)讓、出售、租賃合同。

　　(3)擔(dān)保合同。

　　(4)標(biāo)的較大的借款合同。

　　(5)企業(yè)合并、分立合同。

　　(6)股份制改制、資產(chǎn)重組、重大投資合同。

　　(7)具有全局影響的或數(shù)額巨大的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同。

　　(8)其它重大合同或集團(tuán)公司規(guī)定報(bào)送審查的合同。

　　12.為保證合同的真實(shí)性、合法性和可行性,必要時(shí),由業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)報(bào)工商行政管理部門鑒證或請(qǐng)公證處公證。

　　(五)合同的履行

　　1.合同實(shí)行先簽訂,后履行的原則。合同生效前,不得實(shí)際履行。合同生效后,必須全面、及時(shí)、實(shí)際履行合同。

　　2.合同雖已簽訂,如因重大誤解訂立或發(fā)現(xiàn)顯示公平,嚴(yán)重?fù)p害公司利益的,應(yīng)及時(shí)與對(duì)方協(xié)商變更或解除合同,必要時(shí)請(qǐng)求仲裁機(jī)關(guān)或人民法院予以變更或撤銷;合同一經(jīng)簽訂,但事后發(fā)現(xiàn)對(duì)方有重大欺詐行為時(shí),應(yīng)立即采取合法有效的措施,制止危害行為的發(fā)生,并及時(shí)請(qǐng)求仲裁機(jī)關(guān)或人民法院確認(rèn)合同無效。

　　3.承擔(dān)履約責(zé)任的業(yè)務(wù)部門,對(duì)合同對(duì)方當(dāng)事人不按照合同約定履行義務(wù)的,應(yīng)在法定或約定的期限內(nèi)向?qū)Ψ疆?dāng)事人提出書面異議。

　　合同履行過程中,如收到合同對(duì)方當(dāng)事人發(fā)出的履行異議,承擔(dān)履約責(zé)任的業(yè)務(wù)部門也應(yīng)在法定或合同約定的期限內(nèi)以法定或約定的方式予以答復(fù)。

　　異議文件及答復(fù)文件須經(jīng)合同承辦人及法律事務(wù)人員審查。

　　4.合同承辦人有證據(jù)證明對(duì)方當(dāng)事人不履行或不完全履行合同,或存在其它損害本公司合法權(quán)益的情形,應(yīng)及時(shí)報(bào)告法定代表人,同時(shí)通知法律事務(wù)人員,并根據(jù)具體情況行使抗辯權(quán)、代位權(quán)、及撤銷權(quán)等權(quán)利,盡可能減少和避免損失,以維護(hù)公司的合法權(quán)益。

　　(六)合同的變更和解除

　　1.已簽訂并依法生效的合同,確需變更或解除的,由原承辦部門寫出書面申請(qǐng)報(bào)告,由綜合部指導(dǎo)或參與按法律規(guī)定的方式及程序辦理。

　　2.變更或解除合同的通知或答復(fù)須在法定或約定期限內(nèi)作出。

　　3.變更或解除合同的通知和協(xié)議,應(yīng)當(dāng)采用書面形式。未達(dá)成書面協(xié)議或作出書面通知前,原合同仍然有效。

　　4.合同變更或解除應(yīng)嚴(yán)格按照法定或約定的期限。

　　因不可抗力或特殊原因不能履行合同的,應(yīng)當(dāng)以書面形式及時(shí)通知對(duì)方當(dāng)事人;對(duì)方當(dāng)事人要求變更或解除合同的,應(yīng)當(dāng)在法定或約定的期限內(nèi)書面明確回復(fù)意見,協(xié)商變更或者解除合同,并履行相應(yīng)的手續(xù)。

　　符合法定解除合同條件的,有權(quán)通知對(duì)方當(dāng)事人依法解除合同,因此遭受經(jīng)濟(jì)損失的,除依法可予免責(zé)外,應(yīng)向責(zé)任方追償損失。

　　(七)合同糾紛的處理

　　1.合同發(fā)生糾紛時(shí),應(yīng)先采用協(xié)商方式解決,承辦人應(yīng)及時(shí)將有關(guān)情況通知法律事務(wù)人員和有關(guān)業(yè)務(wù)部門,由他們共同與對(duì)方當(dāng)事人協(xié)商,能達(dá)成一致意見時(shí),應(yīng)依合同簽訂程序簽訂書面協(xié)議。該書面協(xié)議作為合同的補(bǔ)充應(yīng)予以歸檔保存。

　　2.通過協(xié)商不能達(dá)成協(xié)議時(shí),可依合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決糾紛。承辦人應(yīng)與法律事務(wù)人員協(xié)商確定代理人、訴訟方案等,并向法定代表人報(bào)告。必要時(shí)請(qǐng)集團(tuán)政策法律室參與,并將糾紛情況及處理結(jié)果書面報(bào)集團(tuán)政策法律室。

　　3.集團(tuán)政策法律室審查或參與簽訂的重大合同發(fā)生糾紛,承辦人在糾紛發(fā)生一日內(nèi)書面報(bào)公司政策法律室,公司政策法律室一日內(nèi)報(bào)集團(tuán)政策法律室,由集團(tuán)政策法律室指導(dǎo)或參與處理。

　　4.公司與集團(tuán)內(nèi)各子公司、分公司之間發(fā)生合同糾紛,由承辦部門及時(shí)協(xié)商解決;當(dāng)協(xié)商達(dá)不到一致意見時(shí),及時(shí)報(bào)集團(tuán)政策法律室,集團(tuán)政策法律室會(huì)同有關(guān)部門協(xié)商解決。未經(jīng)集團(tuán)政策法律室批準(zhǔn)不得就糾紛擅自起訴、申訴仲裁或請(qǐng)公司以外的單位進(jìn)行調(diào)解。

　　5.合同發(fā)生糾紛時(shí),承辦人應(yīng)及時(shí)收集下列有關(guān)證據(jù):

　　(1)合同文本,包括附件、變更或解除的協(xié)議、有關(guān)電報(bào)、信函、圖表、視聽材料等。

　　(2)有關(guān)的票據(jù)、票證。

　　(4)證人證言。

　　(5)其它有關(guān)材料。

　　(6)有關(guān)部門應(yīng)盡可能為承辦人收集證據(jù)的工作提供協(xié)助。

　　6.對(duì)方當(dāng)事人逾期不履行生效協(xié)議、裁決、判決時(shí),承辦人應(yīng)及時(shí)會(huì)同法律事務(wù)人員并經(jīng)法定代表人同意后,向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。

　　(八)合同的監(jiān)督與檢查

　　1.合同承辦部門應(yīng)按合同履行階段向綜合部進(jìn)行書面報(bào)告。

　　2.綜合部每季度對(duì)合同履行情況進(jìn)行一次檢查。

　　3.重大合同簽訂后,承辦部門每季度向綜合部和集團(tuán)政策法律室書面報(bào)告合同履行情況。

　　(九)合同檔案的管理

　　1.公司對(duì)合同建立檔案,業(yè)務(wù)主管部門在合同簽訂完成后應(yīng)及時(shí)將合同正本送交綜合部,承辦部門妥善保管好合同文本副本及相關(guān)資料,加強(qiáng)合同檔案的日常管理和定期歸檔工作,確保其完整安全。合同執(zhí)行完成后,除在日常工作中需經(jīng)常查閱的合同可于隔年3月底前向公司檔案室歸檔外,其它合同全部于次年3月底向公司檔案室歸檔。

　　2.合同檔案的內(nèi)容

　　(1)合同文本及份數(shù)、各文本存置記錄。

　　(2)承辦人登記。

　　(3)合同附件、審查意見書及其它有關(guān)文件。

　　(4)合同履行情況記載。

　　(5)糾紛或爭議的處理情況記載及有關(guān)材料。

　　3.各種合同檔案的管理工作在正式向公司檔案室移交之前由業(yè)務(wù)主管部門和綜合部的專兼職檔案管理人員負(fù)責(zé),正式移交后,由公司檔案室檔案管理人員負(fù)責(zé)。檔案室檔案管理人員應(yīng)指導(dǎo)和協(xié)助各業(yè)務(wù)主管部門檔案管理人員做好合同檔案管理工作。

　　4.各業(yè)務(wù)主管部門和綜合部要建立合同管理臺(tái)帳,作為執(zhí)行合同管理的依據(jù)。合同管理臺(tái)帳的主要內(nèi)容包括:序號(hào)、合同號(hào)、簽訂日期、合同名稱、合同對(duì)方當(dāng)事人、合同類型、承辦人、執(zhí)行部門、合同金額、備注等。備注欄主要記載合同的變更、解除等事項(xiàng)。合同管理臺(tái)帳應(yīng)做到準(zhǔn)確、及時(shí)。

　　(十)獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰

　　1.對(duì)符合下列條件之一者,應(yīng)給予表彰或獎(jiǎng)勵(lì)。

　　(1)在合同簽訂過程中,發(fā)現(xiàn)并糾正重大缺陷使公司免受重大經(jīng)濟(jì)損失的。

　　(2)在合同履行過程中,發(fā)現(xiàn)重大問題,積極采取補(bǔ)救措施避免重大經(jīng)濟(jì)損失的。

　　(3)在合同管理工作中認(rèn)真負(fù)責(zé),做出突出貢獻(xiàn)的。

　　2.有下列情形之一,情節(jié)嚴(yán)重,造成重大經(jīng)濟(jì)損失或擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)損失的,對(duì)責(zé)任人員予以經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分,構(gòu)成犯罪的,由司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

　　(1)未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)或授權(quán)委托期滿仍以委托人名義對(duì)外簽訂合同,事后又未經(jīng)委托人追認(rèn)的。

　　(2)代理人在簽訂履行合同中存在假公濟(jì)私、損公肥私、謀取私利或未泄私憤而損害公司的各種行為。

　　(3)代理人對(duì)外簽訂、履行合同過程中不勤勉盡責(zé)、馬虎大意致使公司遭受損失的。

　　(4)偽造公章或合同章,偽造法定代表人或法定代表人授權(quán)的代理人的簽字對(duì)外簽訂合同的。

　　(5)公章或合同專用章保管人員未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意,私自在合同上蓋章的。

　　(6)合同經(jīng)辦人員在簽訂、履行合同過程中疏忽大意丟失、遺漏、毀損與合同有關(guān)的一些重要的材料,致使公司遭受損失的。

　　(7)發(fā)生合同糾紛后,隱瞞不報(bào)或不及時(shí)采取措施的。

　　(8)應(yīng)當(dāng)或可以追究對(duì)方當(dāng)事人的違約責(zé)任而擅自放棄的。

　　(9)泄露合同意向、商業(yè)或技術(shù)秘密和其它有關(guān)機(jī)密的。

集團(tuán)公司管理制度9

　　參考建議各位財(cái)務(wù)、人資、行政的朋友，可以根據(jù)自己公司實(shí)際情況修改調(diào)整完善。重要在于制度的實(shí)施流程與執(zhí)行管理和執(zhí)行監(jiān)督，并與崗位職能掛鉤，同時(shí)需要符合企業(yè)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)。可以將制度和辦公OA軟件及管理流程操作結(jié)合執(zhí)行。

　　一. 總則

　　1 為加強(qiáng)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范集團(tuán)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理行為，保證集團(tuán)戰(zhàn)略和目標(biāo)順利落實(shí)，保障集團(tuán)資產(chǎn)的安全、完整，促進(jìn)首聯(lián)集團(tuán)的發(fā)展，特制訂本制度。

　　2 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的根本目標(biāo)：以集團(tuán)股東為主體的利益相關(guān)人利益最大化。

　　3 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容和任務(wù)：

　　3.1 建立和健全集團(tuán)基本財(cái)務(wù)管理體制。包括組織機(jī)制、決策機(jī)制、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、信息流轉(zhuǎn)機(jī)制等。

　　3.2 制定集團(tuán)財(cái)務(wù)管理規(guī)則，包括各財(cái)務(wù)事項(xiàng)操作規(guī)范和管理權(quán)限，具體包括：

　　3.3 投資融資和收益分配：其核心內(nèi)容是企業(yè)發(fā)展“安全性、流動(dòng)性、收益性”的科學(xué)統(tǒng)一，具體包括選擇融資渠道及合理的資本結(jié)構(gòu)，綜合分析評(píng)估投資風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬，協(xié)助進(jìn)行投資決策；制定符合股東利益和企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展需求的股利分配政策。

　　3.4 通過系統(tǒng)的全面預(yù)算制度和配套的監(jiān)控體系，對(duì)集團(tuán)業(yè)務(wù)運(yùn)作和資金流轉(zhuǎn)進(jìn)行管理和監(jiān)控，保證集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的效果和效率，實(shí)現(xiàn)股東權(quán)益的保值增值。

　　3.5 建立良好的企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，保證資產(chǎn)安全，降低成本控制的費(fèi)用。

　　3.6 遵照國家法律法規(guī)要求，為各政府機(jī)構(gòu)和股東提交準(zhǔn)確完整的財(cái)會(huì)信息。

　　4 集團(tuán)內(nèi)部各單位財(cái)務(wù)制度不得違反或與本制度的規(guī)定和原則相沖突，本制度未盡事項(xiàng)以國家有關(guān)法律法規(guī)為準(zhǔn)。

　　二. 財(cái)務(wù)管理體制

　　1 集團(tuán)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)管理體制。集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作，在集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)下，由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)管理部具體組織實(shí)施。各分公司的財(cái)務(wù)管理工作，在各分公司總經(jīng)理及總部財(cái)務(wù)管理部和總部財(cái)務(wù)副總的領(lǐng)導(dǎo)下，由其財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人組織實(shí)施，除接受總部財(cái)務(wù)管理部的檢查監(jiān)督外，還要主動(dòng)做好自查工作。

　　2 財(cái)務(wù)管理工作的開展以總公司、各分公司財(cái)務(wù)部門為主，各職能部門為輔；總公司、各分公司的財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)如下：

　　2.1 建立健全財(cái)務(wù)系統(tǒng)的基本規(guī)制，包括：

　　2.1.1 財(cái)務(wù)部門的目標(biāo)體系和決策流程

　　2.1.2 核心業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)、制度流程

　　2.1.3 財(cái)務(wù)部門的組織設(shè)置/權(quán)限分配/崗位責(zé)任制/人員招聘、考核、培訓(xùn)發(fā)展等

　　2.1.4 企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的規(guī)劃建設(shè)和內(nèi)部信息流轉(zhuǎn)的規(guī)定

　　2.1.5 培育和倡導(dǎo)符合公司文化導(dǎo)向的財(cái)會(huì)系統(tǒng)價(jià)值理念

　　2.2 核心業(yè)務(wù)流程包括：

　　2.2.1 財(cái)務(wù)系統(tǒng)的中長期規(guī)劃和年度業(yè)務(wù)及管理目標(biāo)的制定流程

　　2.2.2 嚴(yán)格遵循國家和集團(tuán)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的要求，辦理融資投資收益分配以及財(cái)務(wù)結(jié)算和核算業(yè)務(wù)；

　　2.2.3 組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況；

　　2.2.4 負(fù)責(zé)經(jīng)營活動(dòng)分析工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)告，真實(shí)、客觀、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果；

　　2.2.5 統(tǒng)一的貨幣資金管理和稅務(wù)籌劃制度，保障整體利益的實(shí)現(xiàn)；

　　2.2.6 集團(tuán)規(guī)定的重大業(yè)務(wù)審批制度

　　三. 權(quán)限分配

　　1 各經(jīng)營財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批權(quán)限人由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、專業(yè)管理部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司或集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)構(gòu)成。

　　2 審核責(zé)任人依據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范和經(jīng)營政策對(duì)具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生內(nèi)容及要件進(jìn)行審核。

　　3 審批責(zé)任人依據(jù)整體經(jīng)營利益原則對(duì)具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生必要性進(jìn)行審批。

　　4 審核和審批權(quán)限人主要包括：

　　4.1 集團(tuán)總部

　　4.1.1 職能部門經(jīng)理：各管理職能部門經(jīng)理在專業(yè)職權(quán)范圍內(nèi)行使審核或?qū)徟鷻?quán)。

　　4.1.2 財(cái)務(wù)副總：分管各項(xiàng)業(yè)務(wù)或分公司的副總在各自的分管領(lǐng)域范圍內(nèi)行使審核或?qū)徟鷻?quán)。

　　4.1.3 總經(jīng)理：依據(jù)相關(guān)投資、經(jīng)營政策要求行使審核或?qū)徟鷻?quán)。

　　4.1.4 總經(jīng)理辦公會(huì)：依據(jù)相關(guān)投資、經(jīng)營政策要求行使審核或?qū)徟鷻?quán)，體現(xiàn)高管層集體決策的原則。

　　4.1.5 董事長辦公會(huì)：依據(jù)相關(guān)投資、經(jīng)營政策要求行使審核或?qū)徟鷻?quán)，在經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批程序中體現(xiàn)為最終審批權(quán)責(zé)任機(jī)構(gòu)。

　　4.2 收入中心。收入中心為按業(yè)態(tài)分的各分公司。

　　4.2.1 各分公司：在專業(yè)職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)分公司的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)行使審核或?qū)徟鷻?quán)。

　　4.2.2 各分公司職能部門負(fù)責(zé)人：在專業(yè)職權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)縱向隸屬關(guān)系范圍內(nèi)的單店的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)行使審核或?qū)徟鷻?quán)。

　　4.2.3 各分公司總經(jīng)理：依據(jù)相關(guān)經(jīng)營政策要求，對(duì)利潤中心的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)行使審核或?qū)徟鷻?quán)。

　　4.2.4 此外，如在單項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在其他審核或?qū)徟鷻?quán)限機(jī)構(gòu)，分別在細(xì)則中描述。

　　4.3 關(guān)于授權(quán)：各審批責(zé)任人可執(zhí)行臨時(shí)授權(quán)，向下或同級(jí)授權(quán)執(zhí)行審批責(zé)任；

　　授權(quán)必須以書面形式說明授權(quán)事項(xiàng)、授權(quán)對(duì)象和授權(quán)范圍（日期和內(nèi)容金額），以授權(quán)方親筆簽字為準(zhǔn)，特殊情況下該書面授權(quán)說明可電話溝通后后補(bǔ)。所有授權(quán)文件應(yīng)編號(hào)歸檔保存。

　　4.4 財(cái)務(wù)開支審批一般原則：

　　4.4.1 先下級(jí)，后上級(jí)；

　　4.4.2 先定性審核，后定量核準(zhǔn)；

　　4.4.3 先業(yè)務(wù)行政線，后財(cái)務(wù)線。

　　4.5 財(cái)務(wù)開支審批要點(diǎn)：

　　4.5.1 開支是否合理、合規(guī)、真實(shí)；

　　4.5.2 單據(jù)是否合法，數(shù)量、金額是否準(zhǔn)確；

　　4.5.3 是否完備了必要的手續(xù)，如：資產(chǎn)購置是否經(jīng)過批準(zhǔn)，資產(chǎn)是否經(jīng)過驗(yàn)收等，辦理財(cái)務(wù)手續(xù)的基礎(chǔ)要件是否齊全，如原始業(yè)務(wù)單據(jù)等；

　　4.5.4 是否符合審批權(quán)限和開支標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定以及有關(guān)文件的精神；

　　4.5.5 是否符合有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的約定。

　　4.6 財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限除本制度和集團(tuán)其他有關(guān)制度、規(guī)定已明確的外，其余由各分公司的總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織制訂。

　　4.7 對(duì)審批權(quán)限中未能涉及的具體事項(xiàng)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)作出符合常理的專業(yè)性判斷，交由具有類似或相近事項(xiàng)審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)審批，并要保持一致性原則。

　　4.8 財(cái)務(wù)人員任職基本要求：

　　4.8.1 極強(qiáng)的保密意識(shí)；

　　4.8.2 認(rèn)真、仔細(xì)、一絲不茍的工作作風(fēng)；

　　4.8.3 忠于企業(yè)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；

　　4.8.4 工作穩(wěn)定性較強(qiáng)；

　　4.8.5 具備與職位相適應(yīng)的財(cái)會(huì)專業(yè)技能和任職資格。

　　四. 財(cái)務(wù)管理規(guī)則

　　1 籌資管理

　　1.1 籌資原則

　　1.1.1 總體上以支撐集團(tuán)戰(zhàn)略、遵從集團(tuán)統(tǒng)籌安排、滿足集團(tuán)資金需要為原則。

　　1.1.2 長遠(yuǎn)利益與當(dāng)前利益兼顧；安全性、流動(dòng)性、收益性兼顧。要慎重考慮公司的償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境。

　　1.1.3 在控制融資風(fēng)險(xiǎn)的前提下，充分利用各種融資渠道，權(quán)衡資本結(jié)構(gòu)（權(quán)益資本和債務(wù)資本比重）對(duì)企業(yè)穩(wěn)定性、再籌資或資本運(yùn)作可能帶來的影響，以綜合資金成本率最小為目標(biāo)。要注重學(xué)習(xí)運(yùn)用各級(jí)政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭取低成本籌資如：無償、資助、無息或貼息貸款等；

　　1.2 權(quán)益性籌資

　　1.2.1 各分公司的實(shí)收資本不得隨意變更。各分公司資本的增減變動(dòng)，不論是貨幣資金投入還是往來劃轉(zhuǎn)，均應(yīng)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部審核，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；合資企業(yè)注冊(cè)資金的增減變動(dòng)應(yīng)經(jīng)本單位董事會(huì)批準(zhǔn)，并聘請(qǐng)董事會(huì)認(rèn)可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資后報(bào)集團(tuán)總部備案。

　　1.2.2 合資企業(yè)在注冊(cè)或增資擴(kuò)股時(shí)，應(yīng)督促所有股東遵照國家有關(guān)法規(guī)和董事會(huì)要求，及時(shí)、足額交付資本金，對(duì)未按時(shí)或足額交付資本金的，應(yīng)提交本單位董事會(huì)作股權(quán)調(diào)整等處理，并報(bào)總部備案。

　　1.2.3 合資企業(yè)股東投入的資本金不得以非法定程序抽回；

　　1.2.4 合作項(xiàng)目吸收的資金比照注冊(cè)資本進(jìn)行管理。

　　1.3 債務(wù)性籌資

　　各分公司向銀行借款應(yīng)遵從銀行與國家的有關(guān)規(guī)定，并以維護(hù)公司信譽(yù)為首要原則，及時(shí)辦理銀行借款到期歸還、續(xù)借申報(bào)工作，避免罰息、拖欠利息和延誤借款歸還事件的發(fā)生。

　　1.4 集團(tuán)控股企業(yè)的以下對(duì)外借款（包括長短期借款、票據(jù)貼現(xiàn)等）須報(bào)集團(tuán)審批：

　　1.4.1 向其他單位和個(gè)人借款超過萬元、向銀行借款超過萬元時(shí)；

　　1.4.2 融資成本高于同期銀行貸款利率%時(shí)；

　　1.4.3 向有收購或參股意向的借款人借款；

　　1.4.4 借款有限制性條款，可能導(dǎo)致公司控制權(quán)易手或?qū)�公司其他方面產(chǎn)生重大影響如：如要求以公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、重大資產(chǎn)作質(zhì)押、擔(dān)保等。

　　1.5 集團(tuán)總部及控股企業(yè)融資成本高于同期銀行貸款利率%（含）以下的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；%以上的，由集團(tuán)董事長辦公會(huì)審批。

　　1.6 未經(jīng)集團(tuán)同意，集團(tuán)附屬單位之間不得互相拆借資金。

　　1.7 集團(tuán)控股企業(yè)的以下內(nèi)部拆借須報(bào)集團(tuán)審批：

　　1.7.1 集團(tuán)成員單位之間短期資金拆借（拆借期限在1年以內(nèi)），金額 萬以下的，須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總審批；金額在萬－萬的，須報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批；金額在萬以上的，須報(bào)集團(tuán)董事長審批；

　　1.7.2 集團(tuán)成員單位之間長期資金拆借（拆借期限在1年以上），金額 萬以下的，須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總審批；金額在萬－萬的，須報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批；金額在萬以上的，須報(bào)集團(tuán)董事長審批；

　　1.8 各分公司應(yīng)在維護(hù)本單位信譽(yù)、遵守國家法律法規(guī)的前提下，合理利用商業(yè)信用、緩交稅費(fèi)等方式融資。

　　1.9 簽訂融資合同或協(xié)議時(shí)，應(yīng)考慮法律因素和對(duì)企業(yè)稅收的影響，選擇最有利的方式。

　　2 投資管理

　　2.1 投資分為長期投資和短期投資兩種，長期投資指持有時(shí)間準(zhǔn)備超過一年的各種股權(quán)性投資（如：獨(dú)資或與他方聯(lián)合設(shè)立公司、參股其他公司）、發(fā)行債券、其他債權(quán)投資及改建、擴(kuò)建與新項(xiàng)目投資等，短期投資指能夠隨時(shí)變現(xiàn)并持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過1年（含1年）的投資，包括股票投資、債券、基金投資及其他債權(quán)投資等，日常固定產(chǎn)購置不作為投資管理。

　　2.2 集團(tuán)及控股企業(yè)設(shè)立新公司或參股其他公司（非上市公司）、搞新項(xiàng)目開發(fā)，必須事先進(jìn)行可行性研究，從以下幾方面進(jìn)行定量和定性分析、評(píng)價(jià)。

　　2.2.1 對(duì)公司發(fā)展戰(zhàn)略的影響；

　　2.2.2 對(duì)公司經(jīng)營的影響；

　　2.2.3 主要風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施；

　　2.2.4 公司的`資源包括人力、物力、財(cái)力、管理能力能否滿足新的投資需要；

　　2.2.5 投資收益；

　　2.2.6 稅務(wù)論證。

　　2.3 集團(tuán)內(nèi)企業(yè)任何權(quán)益性投資(含股權(quán)投資)項(xiàng)目的確定，都應(yīng)在詳盡的市場調(diào)查的基礎(chǔ)上，遵循穩(wěn)健性原則，以“不高估收益、不低估風(fēng)險(xiǎn)”的慎重態(tài)度編寫可行性研究報(bào)告，并召開包括由財(cái)務(wù)人員、有關(guān)專業(yè)人員參加的投資項(xiàng)目審評(píng)會(huì)，最終提交集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)和董事會(huì)審批。

　　2.4 長期投資項(xiàng)目立項(xiàng)一經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門、融投資部門應(yīng)積極配合項(xiàng)目操作部門做好項(xiàng)目啟動(dòng)等前期工作及以后的投資管理，包括項(xiàng)目所需資金的籌措、調(diào)度、資金使用效果的跟蹤等工作。

　　2.5 集團(tuán)內(nèi)企業(yè)以房產(chǎn)、設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行聯(lián)營投資，在項(xiàng)目立項(xiàng)后應(yīng)聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，并比照固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的審批權(quán)限，報(bào)集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　2.6 原則上不對(duì)被投資單位提供超出投資份額的借款、擔(dān)保。特殊情況需提供的，全資企業(yè)應(yīng)按審批權(quán)限報(bào)集團(tuán)董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)，合資企業(yè)由其董事會(huì)批準(zhǔn)，同時(shí)必須要求被投資單位提供反擔(dān)保或抵押物，提供抵押物的，必須向政府有關(guān)部門辦理抵押登記。

　　2.7 年度終了后，投資單位應(yīng)關(guān)注被投資單位（包括股權(quán)投資）的董事會(huì)決議及利潤分配方案，積極催收應(yīng)上繳利潤。

　　2.8 被投資單位（不含股權(quán)投資）應(yīng)在投資全部到位后或發(fā)生股權(quán)變更時(shí)，及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù)；歇業(yè)或終止經(jīng)營，投資單位應(yīng)及時(shí)辦理或督促辦理有關(guān)工商、稅務(wù)等法律手續(xù)。

　　2.9 集團(tuán)內(nèi)企業(yè)應(yīng)充分利用各種投資渠道提高閑置資金的使用效率和收益，并遵循“風(fēng)險(xiǎn)第一、收益第二”的原則，企業(yè)從事短期投資必須經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)（政府部門分配的國債認(rèn)購任務(wù)除外）。

　　2.10 被允許從事短期投資的企業(yè)，財(cái)務(wù)部門要制定嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，并監(jiān)控及分析業(yè)務(wù)部門的操作過程，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)向本單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

　　2.11 長、短期投資的所有權(quán)不得登記在個(gè)人名下。

　　2.12 投資審批權(quán)限：

　　2.12.1 集團(tuán)控股企業(yè)的投資審批權(quán)歸集團(tuán)公司（政府部門分配的國債認(rèn)購任務(wù)除外），非控股企業(yè)由其董事會(huì)確定。

　　2.12.2 設(shè)立新公司、參股其他公司等權(quán)益性長期投資，投資額 萬元以內(nèi)的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；萬元至萬元（含萬）的，由集團(tuán)董事長審批；萬元至萬元（含萬）的，由集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)；投資額在萬元以上的投資由集團(tuán)股東會(huì)批準(zhǔn)。

　　2.12.3 股票、基金等短期投資，在一級(jí)市場進(jìn)行申購由集團(tuán)董事長批準(zhǔn)，二級(jí)市場上投資則必須經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)。

　　2.12.4 通過資本市場實(shí)施并購，須經(jīng)集團(tuán)股東會(huì)批準(zhǔn)。

　　2.12.5 債權(quán)投資

　　1) 國債及企業(yè)債券（含可轉(zhuǎn)換債券）在一級(jí)市場申購，在萬元以內(nèi)的由集團(tuán)總經(jīng)理審批；萬元以上但不超過萬元的，由董事長審批；萬元以上的，由董事會(huì)審批；在二級(jí)市場投資，無論金額大小均由集團(tuán)董事會(huì)審批；

　　2) 原則上一般不得向集團(tuán)外企業(yè)提供以獲取利息收益為目的貸款，特殊情況下，由集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)。

　　2.12.6 集團(tuán)總部及控股企業(yè)新項(xiàng)目投資萬元以內(nèi)的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批； 萬元以上但不超過萬元的，由集團(tuán)董事長審批；萬元以上的，由集團(tuán)董事會(huì)審批。

　　2.12.7 各分公司的投資及投資效果、收益情況每年至少應(yīng)向集團(tuán)匯報(bào)一次。

　　2.12.8 投資清理審批權(quán)限。權(quán)益性投資的清理須報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　3 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)管理

　　3.1 集團(tuán)定義單位價(jià)值（包括運(yùn)輸、保險(xiǎn)、安裝等費(fèi)用）在元以上，使用年限超過一年的房屋及建筑物、機(jī)器機(jī)械設(shè)備、電子設(shè)備、辦公設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其它與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、工具器具等資產(chǎn)為固定資產(chǎn)；對(duì)一些單價(jià)不足元，但數(shù)量眾多，在企業(yè)的經(jīng)營中發(fā)揮較大作用的，根據(jù)管理需要也可列為固定資產(chǎn)，但需報(bào)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部批準(zhǔn)。

　　3.2 固定資產(chǎn)的計(jì)劃與審批：

　　3.2.1 固定資產(chǎn)購置必須有請(qǐng)購計(jì)劃，詳細(xì)說明計(jì)劃購置的固定資產(chǎn)種類、名稱、單價(jià)、購置原因等；

　　3.2.2 非經(jīng)營性固定資產(chǎn)請(qǐng)購計(jì)劃審批權(quán)限：

　　3.2.3 集團(tuán)總部和各分公司固定資產(chǎn)請(qǐng)購計(jì)劃金額在萬元以下的，須報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批；金額為萬元－萬元的，須報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)審批；金額在萬元以上的，須報(bào)集團(tuán)董事長審批。

　　3.2.4 固定資產(chǎn)的處置，如報(bào)廢、出售及盤盈、盤虧的處理，應(yīng)報(bào)經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)。

　　3.2.5 具體程序?yàn)椋焊鞣止�司向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部提交固定資產(chǎn)處置請(qǐng)示報(bào)告，由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部會(huì)同集團(tuán)其他職能部門商定處理意見，最后報(bào)集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　3.2.6 單個(gè)分公司報(bào)廢、盤盈、盤虧金額在萬元以下的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；萬元以上的，由集團(tuán)董事長審批。出售固定資產(chǎn)單位金額在 萬元以下的，由集團(tuán)主管副總審批；萬元以上的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批。

　　3.3 固定資產(chǎn)的購置與驗(yàn)收：

　　3.3.1 大宗固定資產(chǎn)的購置應(yīng)采取招標(biāo)或詢價(jià)的方式；

　　3.3.2 固定資產(chǎn)購置的經(jīng)辦人應(yīng)在購置完成后持“購置固定資產(chǎn)審批報(bào)告”、“驗(yàn)收合格單”及有效稅務(wù)發(fā)票到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)帳手續(xù)，財(cái)務(wù)部門須查驗(yàn)上述手續(xù)是否完備并核對(duì)購入資產(chǎn)的內(nèi)容、附(備)件、價(jià)格等與合同、發(fā)票、單據(jù)一致后方能入帳；

　　3.3.3 由于采用分期付款或其他原因，在固定資產(chǎn)驗(yàn)收并投入使用后，尚未取得發(fā)票時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)“購置固定資產(chǎn)審批報(bào)告”，“驗(yàn)收合格單”，并注明暫時(shí)未取得發(fā)票的原因，預(yù)計(jì)取得發(fā)票時(shí)間，回收發(fā)票責(zé)任人等，辦理暫估入帳手續(xù)。已完工的在建工程，應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算及驗(yàn)收手續(xù)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)；

　　3.3.4 購置固定資產(chǎn)，不得以個(gè)人名義定購、辦理產(chǎn)權(quán)登記、注冊(cè)等；遇特殊情況必須以個(gè)人名義辦理時(shí)，需經(jīng)集團(tuán)董事長批準(zhǔn)。

　　3.4 無形資產(chǎn)所有權(quán)和使用權(quán)的購買、轉(zhuǎn)讓及授權(quán)他方使用必須經(jīng)過集團(tuán)批準(zhǔn)。

　　3.5 各分公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)遞延資產(chǎn)的帳面情況和攤銷情況進(jìn)行清理，對(duì)長期掛帳的費(fèi)用性開支和消耗性支出按集團(tuán)相關(guān)會(huì)計(jì)政策及時(shí)處理，根據(jù)資產(chǎn)實(shí)際收益情況調(diào)整遞延資產(chǎn)的帳務(wù)處理，并清理其他經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)在遞延資產(chǎn)中的臨時(shí)掛帳，避免遞延資產(chǎn)虛增。

　　3.6 財(cái)務(wù)人員應(yīng)注意考慮費(fèi)用資本化的可能性和可行性，隨公司發(fā)展階段和戰(zhàn)略意圖的不同，做出費(fèi)用資本化與否的選擇。

　　4 貨幣資金及結(jié)算資金

　　4.1 庫存現(xiàn)金管理

　　4.1.1 各分公司現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)符合國家《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算，超出結(jié)算起點(diǎn)的付款應(yīng)通過銀行結(jié)算；特殊情況下需用現(xiàn)金結(jié)算時(shí)，必須取得對(duì)方的收款收據(jù)；各分公司不得為任何單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。

　　4.1.2 各分公司必須核定庫存現(xiàn)金限額，限額的核定以本單位3天以內(nèi)的現(xiàn)金日常用量為準(zhǔn)，凡超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，企業(yè)現(xiàn)金的存入及取出應(yīng)派車輛接送，切實(shí)做好安全保衛(wèi)措施。

　　4.1.3 除零星現(xiàn)金收入可以補(bǔ)充庫存外，收入的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)天送存銀行，在銀行停止收款后收進(jìn)的現(xiàn)金，應(yīng)存入企業(yè)保險(xiǎn)柜，于第二天上班后及時(shí)送存銀行。

　　4.1.4 出納員在辦理現(xiàn)金收付時(shí)，必須檢查收付款憑證是否按規(guī)定的審批權(quán)限及程序經(jīng)過審批，不得受理未按規(guī)定審批的收付款業(yè)務(wù)；不得受理不完整、不真實(shí)、不合法的內(nèi)外部憑證，并視情況報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

　　4.1.5 出納員在辦理現(xiàn)金收付時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持“當(dāng)面點(diǎn)清”的原則，每筆現(xiàn)金收付后，須加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。

　　4.1.6 “現(xiàn)金日記帳”應(yīng)使用訂本式帳簿，實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，出納員仍要設(shè)置現(xiàn)金收付登記簿，逐筆登記。

　　4.1.7 出納員必須做到“日清月結(jié)”，日記帳與庫存現(xiàn)金應(yīng)于每日終了后核對(duì)，如出現(xiàn)長短款，應(yīng)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，查明原因后及時(shí)處理。

　　4.1.8 不準(zhǔn)用白條抵充現(xiàn)金，不準(zhǔn)因私借支現(xiàn)金，不準(zhǔn)保存帳外現(xiàn)金，不得公款私存。

　　4.1.9 各企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或安排出納以外的其他人員每兩月至少對(duì)出納庫存現(xiàn)金檢查核對(duì)一次，驗(yàn)證帳實(shí)是否相符，情況異常時(shí)，應(yīng)進(jìn)行突發(fā)性檢查。

　　4.1.10 出納員不得兼管任何購、銷業(yè)務(wù)和實(shí)物收發(fā)；不登記除銀行存款、現(xiàn)金日記帳外的任何其他帳簿；不兼管財(cái)務(wù)稽核和不抄寄結(jié)算帳戶的對(duì)帳單。

　　4.1.11 現(xiàn)金支付范圍：

　　1) 支付給員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利等開支；

　　2) 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

　　3) 報(bào)銷（或借支）的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)等；

　　4) 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

　　5) 集團(tuán)董事長、總經(jīng)理、各分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他特別支出。

　　4.2 銀行存款管理

　　4.2.1 出納員在每月終了后5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)帳單仔細(xì)核對(duì)和清理銀行日記帳，查明未達(dá)帳項(xiàng)及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明，交部門財(cái)務(wù)稽核人員審查核對(duì)并簽字認(rèn)可后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

　　4.2.2 《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明應(yīng)每年裝訂成冊(cè)歸檔。

　　4.2.3 各分公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各開戶行的戶頭進(jìn)行清理、核對(duì)，對(duì)不再使用的帳戶應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。

　　4.2.4 各分公司要嚴(yán)格規(guī)定銀行存款支付審批權(quán)限，出納人員應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，履行審批程序，做到單據(jù)齊全、審批手續(xù)完備、合乎規(guī)章。各級(jí)審批人員出差、休假等不在公司期間，應(yīng)對(duì)審批權(quán)限進(jìn)行書面授權(quán)。

　　4.2.5 財(cái)務(wù)人員應(yīng)通曉各類銀行結(jié)算方法，并根據(jù)情況選擇對(duì)公司較為有利的方法進(jìn)行結(jié)算。

　　4.2.6 各分公司應(yīng)就臨時(shí)閑置資金通過通知存款、定存等方式獲取最大利息收益。

　　4.2.7 款項(xiàng)支出須有可靠依據(jù)，并符合以下原則。：

　　1) 支出項(xiàng)目必須按規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)；

　　2) 收到的資產(chǎn)必須經(jīng)檢查驗(yàn)收；

　　3) 有關(guān)憑證的價(jià)格、金額、付款條件等經(jīng)審核無誤。

　　4) 已經(jīng)支付的付款憑證上應(yīng)加蓋銀行（現(xiàn)金）付訖章，以防重復(fù)付款。

　　4.3 結(jié)算資金管理

　　4.3.1 結(jié)算資金主要指因商品銷售、購買物品等與其它單位發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)往來。財(cái)務(wù)部門應(yīng)本著加速資金周轉(zhuǎn)、提高資金使用效益、防止壞帳、呆帳的發(fā)生、充分利用商業(yè)信用獲取資金、維護(hù)本單位信譽(yù)的原則進(jìn)行結(jié)算資金的管理。

　　4.3.2 結(jié)算資金按往來性質(zhì)記入應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付等會(huì)計(jì)科目。各科目按業(yè)務(wù)發(fā)生單位設(shè)立明細(xì)帳，并在備注中注明我方經(jīng)辦人姓名和往來內(nèi)容，不得以業(yè)務(wù)員名稱等其他形式設(shè)立明細(xì)戶頭。

　　4.3.3 各分公司對(duì)存貨銷售應(yīng)嚴(yán)格控制賒銷，對(duì)庫存積壓的存貨可采取降價(jià)、置換等方式進(jìn)行處理；各分公司賒銷、積壓存貨降價(jià)處理應(yīng)報(bào)經(jīng)各分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　4.3.4 各分公司應(yīng)建立必要的崗位責(zé)任制，明確規(guī)定業(yè)務(wù)部門及經(jīng)辦人對(duì)應(yīng)收帳款的收回應(yīng)負(fù)全部責(zé)任。

　　4.3.5 財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月向本公司領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)部門通報(bào)應(yīng)收帳款情況，督促催收。對(duì)長期未收回的款項(xiàng)，要求有關(guān)人員查明原因，采取措施追索。

　　4.3.6 對(duì)于已采取多種措施，確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，如果超過國家規(guī)定掛帳期限，可經(jīng)本公司總經(jīng)理確認(rèn)和集團(tuán)批準(zhǔn)，報(bào)稅務(wù)主管部門批準(zhǔn)后作壞帳損失處理。債權(quán)雖然從財(cái)務(wù)帳上核銷，但并不意味著放棄債權(quán)，仍應(yīng)設(shè)置處理壞帳登記簿進(jìn)行備查登記，視情況采取或繼續(xù)采取法律途徑進(jìn)行追索。

　　4.3.7 各分公司應(yīng)取得并妥善保管好能證明公司債權(quán)客觀存在的依據(jù)如：合同協(xié)議、提貨憑證、對(duì)帳函件等。

　　4.3.8 在支付應(yīng)付帳款時(shí)，應(yīng)對(duì)照合同等仔細(xì)復(fù)核，并同預(yù)付貨款及應(yīng)收帳款等全部債權(quán)一起清理結(jié)算，防止重復(fù)付款。

　　4.3.9 財(cái)務(wù)部門每月應(yīng)對(duì)債權(quán)的帳齡和債權(quán)損失可能性進(jìn)行綜合分析，密切關(guān)注債務(wù)人的近況，對(duì)快過訴訟時(shí)效期的債權(quán)或償債能力趨弱的債務(wù)人應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)本公司領(lǐng)導(dǎo)采取法律或其他行動(dòng)，防止壞帳損失的發(fā)生或擴(kuò)大。

　　4.3.10 每個(gè)年度末，各分公司應(yīng)按集團(tuán)會(huì)計(jì)政策提取壞帳損失準(zhǔn)備，并應(yīng)定期對(duì)壞帳損失做出處理。

　　4.3.11 壞帳損失標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　1) 債務(wù)人已撤消、破產(chǎn)、資不抵債，依照民事訴訟法進(jìn)行追償后，確實(shí)無法追回；

　　2) 債務(wù)人死亡，既無遺產(chǎn)可供清償，又無義務(wù)承擔(dān)人，確實(shí)無法追回；

　　3) 因故在訴訟時(shí)效期內(nèi)未起訴而債務(wù)人又拒不承認(rèn)債務(wù)或雖承認(rèn)但基本不具備償債能力；

　　4) 債務(wù)人逾期不履行償債義務(wù)已達(dá)三年以上，仍然無法收回。

　　5) 滿足上述條件之一，就應(yīng)列入壞帳損失。

　　4.3.12 報(bào)批核銷壞帳時(shí)，應(yīng)詳細(xì)說明債務(wù)人有關(guān)情況、發(fā)生應(yīng)收款項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)、拖欠原因、催收情況等。同時(shí)，還應(yīng)提交壞帳損失申請(qǐng)書，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可。

　　4.3.13 壞帳損失審批權(quán)限：各分公司的壞帳損失核銷均應(yīng)報(bào)集團(tuán)審批；各分公司年度壞帳損失總額在萬元以內(nèi)或單戶壞帳損失金額在元以下的，由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部部長審批；總額在萬以內(nèi)或單戶壞帳損失金額在元以上的，由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總審批；總額在萬以內(nèi)或單戶壞帳損失金額在萬元以下的，由集團(tuán)總總經(jīng)理審批；其余由集團(tuán)董事長審批。如債務(wù)人為與各級(jí)審批人有關(guān)聯(lián)關(guān)系或利益關(guān)系的單位和個(gè)人，無論金額大小，一律由董事長批準(zhǔn)。

　　5 存貨管理

　　5.1 盤虧、毀損、報(bào)廢處理的審批權(quán)限：各分公司存貨的盤虧、毀損、報(bào)廢應(yīng)報(bào)經(jīng)集團(tuán)審批后方可處理：

　　5.2 總額1萬元以內(nèi)的，由總部財(cái)務(wù)管理部部長審批；萬元－萬元的，由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總審批；萬元－萬元的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；元以上的，由集團(tuán)董事長審批。具體報(bào)批程序同固定資產(chǎn)的報(bào)批程序。

　　5.3 外贈(zèng)產(chǎn)品或其他存貨的審批權(quán)限：金額在元以下的，由各分公司總經(jīng)理審批；金額在元-萬元的，由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總審批；金額在萬元－萬元的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；金額在萬元以上的，由集團(tuán)董事長審批。

　　5.4 低值易耗品管理

　　5.4.1 辦公用具類低值易耗品統(tǒng)一由行政部門按計(jì)劃購置，辦理登記、領(lǐng)用手續(xù)，且采購與驗(yàn)收、保管不得為同一人，其審批權(quán)限由各分公司根據(jù)具體情況自行確定；

　　5.4.2 個(gè)人保管使用的低值易耗品若丟失或人為損壞，應(yīng)由責(zé)任人照價(jià)賠償；

　　5.4.3 正常損耗、損壞需重新領(lǐng)用時(shí)，必須以舊換新；

　　5.4.4 低值易耗品攤銷一般采用一次攤銷法；如一次性領(lǐng)用量太大，對(duì)當(dāng)前成本費(fèi)用產(chǎn)生較大影響時(shí)，亦可采用分期攤銷法，但攤銷期一般不超過一年；

　　5.4.5 低值易耗品之價(jià)值雖然一次性攤銷，但對(duì)實(shí)物應(yīng)在備查簿上進(jìn)行登記管理。

　　5.5 各單位應(yīng)根據(jù)自身的具體特點(diǎn)制訂本單位的存貨管理制度。

　　6 營業(yè)收入管理

　　6.1 各分公司應(yīng)按照國家會(huì)計(jì)制度和集團(tuán)有關(guān)制度的規(guī)定，正確確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)，嚴(yán)禁收入不入帳或收入長期掛帳而不結(jié)轉(zhuǎn)銷售等隱瞞、截留營業(yè)收入，切實(shí)按收入與費(fèi)用配比的原則結(jié)算當(dāng)期利潤。

　　6.2 各分公司應(yīng)建立健全發(fā)貨、退貨的內(nèi)部控制制度。倉庫應(yīng)根據(jù)提貨憑證發(fā)貨；

　　6.3 發(fā)生退貨時(shí)，要按規(guī)定的程序?qū)徟�，確認(rèn)退貨原因，辦理入庫手續(xù)；退付貨款后，應(yīng)取得對(duì)方單位的收款憑據(jù)。

集團(tuán)公司管理制度10

　　第一章 總則

　　第一條

　　為了加強(qiáng)集團(tuán)公司董事會(huì)辦公室管理體系建設(shè)，完善流程化、科學(xué)化、現(xiàn)代化的制度建設(shè)，遵循集團(tuán)核心價(jià)值觀，實(shí)行權(quán)責(zé)分明、管理科學(xué)、激勵(lì)和約束相結(jié)合的內(nèi)部管理體制，特制定本制度。

　　第二條

　　本制度依據(jù)《公司法》和《xx公司建設(shè)集團(tuán)有限公司公司章程》制定。

　　第三條

　　本制度適用于集團(tuán)公司董事會(huì)辦公室。

　　第二章 管理模式

　　第四條

　　董事會(huì)辦公室組織結(jié)構(gòu)：

　　各部門職責(zé)、董事會(huì)辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)公司歸口管理部門見下表：（略）

　　第五條

　　管理定位

　　集團(tuán)公司按照“集團(tuán)化運(yùn)作、專業(yè)化管理、品牌化發(fā)展”的戰(zhàn)略定位。在基礎(chǔ)設(shè)施投資與建設(shè)等領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)多元化發(fā)展，形成戰(zhàn)略協(xié)同優(yōu)勢(shì)；董事會(huì)辦公室實(shí)現(xiàn)專業(yè)化管理；通過戰(zhàn)略協(xié)同和專業(yè)化管理，鑄就集團(tuán)公司的企業(yè)品牌。

　　第六條

　　管理目標(biāo)

　　集團(tuán)公司通過對(duì)董事會(huì)辦公室的資源配置、組織協(xié)調(diào)和工作指導(dǎo)，保障董事會(huì)辦公室有效運(yùn)作，積極推行“發(fā)展理念人本化、項(xiàng)目管理專業(yè)化、工程施工標(biāo)準(zhǔn)化、管理手段信息化、日常管理精細(xì)化”，確保企業(yè)經(jīng)營效益和社會(huì)效益。

　　第七條

　　管理重點(diǎn)

　　1、設(shè)定董事會(huì)辦公室效益目標(biāo)和管理目標(biāo)并按集團(tuán)公司績效管理辦法實(shí)施績效考核；

　　2、提供必要的資金、技術(shù)、人力等各種資源支持，形成有效的組織能力、完整的項(xiàng)目管理體系和良好的運(yùn)行機(jī)制；

　　3、通過企業(yè)經(jīng)營管理制度的貫徹，實(shí)施對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)的防范和監(jiān)控。

　　第三章 董事會(huì)辦公室職責(zé)

　　第八條

　　部門使命

　　協(xié)助董事長進(jìn)行日常管理，承上啟下、聯(lián)系左右、內(nèi)外溝通，為董事長提供綜合服務(wù)；收集篩選各類信息，輔助決策。

　　第九條

　　部門職責(zé)

　　輔助決策；政策法規(guī)研究；金融證券業(yè)務(wù)；外圍公關(guān)；部門日常管理。

　　第四章 會(huì)議制度

　　第十條

　　有關(guān)股東大會(huì)事項(xiàng)：

　�。ㄒ唬�將股東大會(huì)召開時(shí)間進(jìn)行公告；

　　（二）年度股東大會(huì)召開

　　20日前通知公司股東；臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開

　　15日前通知公司股東。股東大會(huì)的通知包括以下內(nèi)容：

　　1、會(huì)議日期、地點(diǎn)和會(huì)議期限；

　　2、提交會(huì)議審議的事項(xiàng)；

　　3、以明顯文字說明：全體股東均有權(quán)出席股東大會(huì)，并可以委托代理人出席會(huì)議和參加表決，該股東代理人不必是公司的股東；

　　4、有權(quán)出席股東大會(huì)股東的股權(quán)登記日。

　　（三）按公告日期召開股東大會(huì)；

　　（四）在股東大會(huì)結(jié)束當(dāng)日將股東大會(huì)決議和法律意見書報(bào)送證券交易所審核后進(jìn)行公告；

　　（五）按要求做好股東大會(huì)會(huì)議記錄：

　　1、出席股東大會(huì)的有表決權(quán)的股份數(shù)，占公司總股份的比例；

　　2、召開會(huì)議的日期、地點(diǎn)；

　　3、會(huì)議主持人姓名、會(huì)議議程；

　　4、各發(fā)言人對(duì)每個(gè)審議事項(xiàng)的發(fā)言要點(diǎn)；

　　5、每一表決事項(xiàng)的表決結(jié)果；

　　6、股東的質(zhì)詢意見、建議及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的答復(fù)或說明等內(nèi)容；

　　7、股東大會(huì)認(rèn)為和《公司章程》規(guī)定應(yīng)當(dāng)載入會(huì)議記錄的其他內(nèi)容；

　　8、股東大會(huì)記錄由出席會(huì)議的董事和記錄員簽名。

　　（六）委托代表參加會(huì)議的股東須向股東大會(huì)遞交書面委托書。法人股東的法定代表人參加大會(huì)的，須出具法定代表人證明書、本人身份證原件及復(fù)印件、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、股票帳戶卡。委托代理人參加會(huì)議的，須出具出席人身份證原件及復(fù)印件、法人授權(quán)委托書、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、委托人股票帳戶卡。法人股東的法定代表人不能參加大會(huì)的須有書面授權(quán)委托書；個(gè)人股東參加大會(huì)的，須出具本人身份證原件及復(fù)印件、股票帳戶卡。委托代理人參加大會(huì)的，須出具雙方身份證原件及復(fù)印件、授權(quán)委托書、委托人股票帳戶卡；異地股東可采取信函或傳真的方式登記。股東出具的委托他人出席股東大會(huì)的授權(quán)委托書應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：

　　1、代理人的姓名；

　　2、是否具有表決權(quán)；

　　3、分別對(duì)列入股東大會(huì)議程的每一審議事項(xiàng)投贊成、反對(duì)或棄權(quán)票的指示；

　　4、委托書應(yīng)當(dāng)注明如果股東不作具體指示，股東代理人是否可以按自己的意思表決；

　　5、委托書簽發(fā)日期和有效期限；

　　6、委托人簽名（或蓋章）。委托人為法人股東的，應(yīng)加蓋法人單位印章。

　�。ㄆ撸┱J(rèn)真管理保存公司股東大會(huì)會(huì)議文件、會(huì)議記錄，并裝訂成冊(cè)建立檔案；

　　（八）對(duì)于公司召開股東大會(huì)通過股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票系統(tǒng)向股東提供網(wǎng)絡(luò)投票方式的情形，按照中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所及中國證券登記結(jié)算有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十一條

　　有關(guān)董事會(huì)事項(xiàng)：

　�。ㄒ唬┌匆�(guī)定籌備召開董事會(huì)會(huì)議；

　�。ǘ�）將董事會(huì)書面通知及會(huì)議資料于會(huì)前5日以電話、傳真、電子郵件、專人送達(dá)及書面通知等各種通訊方式或其他書面方式通知應(yīng)當(dāng)?shù)綍?huì)的人員。會(huì)議通知包括以下內(nèi)容：

　　1、會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)和方式、會(huì)議期限、會(huì)議時(shí)間；

　　2、會(huì)議決議的文件。

　�。ㄈ�）會(huì)議結(jié)束后的2個(gè)工作日內(nèi)將董事會(huì)決議等文件報(bào)送交易所審核后進(jìn)行公告；

　�。ㄋ模┌匆�求做好董事會(huì)會(huì)議記錄：

　　1、會(huì)議召開的日期、時(shí)間、地點(diǎn)和召集人姓名；

　　2、出席董事的姓名以及受他人委托出席董事會(huì)的董事（代理人）姓名；

　　3、會(huì)議議程；

　　4、董事發(fā)言要點(diǎn)；

　　5、每一決議事項(xiàng)的表決方式和結(jié)果（表決結(jié)果應(yīng)載明贊成，反對(duì)或棄權(quán)的票數(shù)）；

　　6、董事應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議記錄及董事會(huì)決議文件上簽字。

　�。ㄎ澹┎荒軈⒓訒�(huì)議的董事須有書面委托。委托書上載明：

　　1、受委托人（代理人）的姓名；

　　2、委托（代理）事項(xiàng)、權(quán)限和有效期限；

　　3、委托人簽名或蓋章。

　�。�六）認(rèn)真管理和保存董事會(huì)文件（包括決議文件、輔助文件）、會(huì)議記錄（語言記錄或視頻記錄），并裝訂成冊(cè)建立檔案。

　　第十二條

　　有關(guān)監(jiān)事會(huì)事項(xiàng)

　�。ㄒ唬┌匆�(guī)定籌備召開監(jiān)事會(huì)會(huì)議；

　�。ǘ�）將監(jiān)事會(huì)書面通知及會(huì)議資料于規(guī)定的時(shí)間以傳真、電子郵件、專人送達(dá)及書面通知等各種方式或其他方式通知應(yīng)當(dāng)?shù)綍?huì)的人員。會(huì)議通知包括以下內(nèi)容：

　　1、會(huì)議日期、地點(diǎn)和方式、會(huì)議期限；

　　2、事由和議題；

　　3、發(fā)出通知的日期。

　�。ㄈ�）按要求做好積案監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄；

　�。ㄋ模�會(huì)議結(jié)束后對(duì)會(huì)議內(nèi)容進(jìn)行整理，并對(duì)需要進(jìn)行披露的會(huì)議內(nèi)容及時(shí)進(jìn)行披露。

　　第五章 證券事務(wù)管理

　　第十三條

　　公司指定證券事務(wù)代表向證券交易所和中國登記結(jié)算中心辦理公司的股權(quán)管理與信息披露事務(wù)。

　　第十四條

　　應(yīng)當(dāng)協(xié)助董事會(huì)秘書在信息披露前將公告文稿及相關(guān)材料報(bào)送深圳證券交易所。所報(bào)文稿及材料應(yīng)為中文打印件并簽字蓋章，規(guī)格尺寸為A4，文稿上應(yīng)當(dāng)寫明擬公告的日期及報(bào)紙。經(jīng)證券交易所同意后，公司自行聯(lián)系公告事項(xiàng)。不能按預(yù)定日期公告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告證券交易所。

　　第十五條

　　公司指定中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)紙和網(wǎng)站為刊登公司公告和其他需要披露信息的媒體和網(wǎng)站。在選定或變更指定信息披露的報(bào)紙和網(wǎng)站后，在兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所。根據(jù)法律、法規(guī)和證券交易所規(guī)定應(yīng)進(jìn)行披露的信息，公司應(yīng)在第一時(shí)間在上述報(bào)紙和網(wǎng)站公布。

　　第十六條

　　應(yīng)當(dāng)協(xié)助董事會(huì)秘書按規(guī)定及時(shí)做好以下公司信息披露事務(wù)：

　�。ㄒ唬┰诿恳粋�(gè)會(huì)計(jì)年度的前六個(gè)月結(jié)束后60日內(nèi)公告中期報(bào)告，并按要求在指定網(wǎng)站及報(bào)紙上披露；

　�。ǘ�）在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后120日內(nèi)公告經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度報(bào)告；

　�。ㄈ�）在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的30日內(nèi)公告季度報(bào)告；

　�。ㄋ模┕蓶|大會(huì)決議形成后的當(dāng)日內(nèi)，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議形成后的兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送證券交易所審核后進(jìn)行披露；

　　（五）重大事件發(fā)生后的

　　個(gè)工作日內(nèi)報(bào)證券交易所審核后進(jìn)行披露；

　�。�六）在任何公共傳播媒介中出現(xiàn)的消息可能對(duì)公司股票的市場價(jià)格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響時(shí)，公司知悉后應(yīng)當(dāng)立即對(duì)該消息作出公開澄清。

　　第十七條

　　保證公司信息披露的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。

　　第十八條

　　公司發(fā)生重大事件，及時(shí)向證券交易所和中國證監(jiān)會(huì)、公司所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)（如：證監(jiān)局）報(bào)告并公告：

　　（一）公司名稱、股票名稱、《公司章程》、注冊(cè)資金、注冊(cè)地址變更；

　�。ǘ�）公司經(jīng)營范圍發(fā)生變化或主營業(yè)務(wù)變更；

　　（三）公司訂立的合同或擔(dān)保事項(xiàng)涉及的金額達(dá)到公司凈資產(chǎn)10%以上；

　　（四）公司第一大股東變更、募集資金投向改變、交易金額占公司凈資產(chǎn)0。5%以上的關(guān)聯(lián)交易、股東權(quán)益異常變動(dòng)、企業(yè)收購、資產(chǎn)重組或租賃、委托經(jīng)營；

　�。ㄎ澹┕�司發(fā)生重大虧損或者遭受超過凈資產(chǎn)10%以上的重大損失；

　�。�六）公司發(fā)生占凈資產(chǎn)10%以上的債務(wù)糾紛；

　�。ㄆ撸┕�司的董事長、1/3以上的董事或者總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；

　�。ò耍┏钟泄�司5%以上股份的股東，其持有股份情況發(fā)生較大變化；

　　（九）公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；

　�。ㄊ�）涉及公司的重大訴訟、法院依法撤銷股東大會(huì)、董事會(huì)決議或裁定禁止對(duì)公司有控制權(quán)大股東的轉(zhuǎn)讓股份；

　　（十一）公司更換為其審計(jì)的'會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

　�。ㄊ�二）股票交易出現(xiàn)異常波動(dòng)或其它傳播媒介中傳播與公司有關(guān)的消息，可能對(duì)公司股票交易產(chǎn)生重大影響。

　　第十九條

　　公司發(fā)生重大事件，應(yīng)及時(shí)編制重大事件公告書向社會(huì)披露，說明事件的實(shí)質(zhì)。

　　第二十條

　　公司發(fā)行新股、配股、債券等事項(xiàng)需披露的信息：

　�。ㄒ唬┒�事會(huì)有關(guān)本次發(fā)行新股、配股、債券等事項(xiàng)的方案表決通過后，應(yīng)當(dāng)在x個(gè)工作日內(nèi)公告；

　�。ǘ�）發(fā)行新股、配股、債券方案等事項(xiàng)的方案經(jīng)股東大會(huì)表決通過后，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日內(nèi)報(bào)送深圳證券交易所等有關(guān)部門審核后公布股東大會(huì)決議；

　�。ㄈ�）接到證監(jiān)會(huì)出具的發(fā)行新股、配股、債券方案等事項(xiàng)審核意見書后，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)以公司董事會(huì)公告的形式公布其申請(qǐng)獲批準(zhǔn)或不獲批準(zhǔn)的消息；

　�。ㄋ模┌l(fā)行新股、配股、債券說明書公布后，公司應(yīng)當(dāng)在x個(gè)工作日內(nèi)將經(jīng)證券交易所確認(rèn)的說明書文本一式二份報(bào)中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所；

　�。ㄎ澹┕�司應(yīng)當(dāng)在發(fā)行新股、配股繳款結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)完成新增股份的登記工作；股份變動(dòng)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)按照《公開發(fā)行股票公開信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定編制并予以公布。

　　第六章 投資者關(guān)系管理

　　第二十一條

　　收集、建立、維護(hù)投資者和潛在投資者信息數(shù)據(jù)庫。

　　（一）數(shù)據(jù)庫包含以下性信息：

　　1、投資者和潛在投資者基本信息：姓名、性別、民族、喜好、出生日期、聯(lián)系方式、學(xué)歷、社會(huì)關(guān)系等；

　　2、投資者和潛在投資者的投資偏好，形成客觀性數(shù)據(jù)文件；

　　3、投資者和潛在投資者實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)信息，包含但不限于投資動(dòng)態(tài)；

　�。ǘ�）數(shù)據(jù)維護(hù)：

　　1、對(duì)數(shù)據(jù)按照投資偏好和投資期待值進(jìn)行分類管理；

　　2、投資者和潛在投資者信息數(shù)據(jù)庫每日更新；

　　3、實(shí)時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行性刪除和添加。

　　第二十二條

　　投資者，潛在投資者，市場研究人員及財(cái)經(jīng)媒體建立長期聯(lián)系關(guān)系。

　�。ㄒ唬┟恐苤贫�聯(lián)系計(jì)劃，編寫聯(lián)系日程，并對(duì)聯(lián)系情況進(jìn)行記錄；

　�。ǘ�）針對(duì)投資者、潛在投資者，市場研究人員及財(cái)經(jīng)媒體進(jìn)行關(guān)系公關(guān)；

　�。ㄈ�）在投資者、潛在投資者生日，或其他特殊時(shí)段進(jìn)行祝福、問候；

　�。ㄋ模┟恳患径榷ㄆ诮M織召開新聞發(fā)布會(huì)及研討會(huì)、路演、一對(duì)一推介、組織現(xiàn)場參觀等活動(dòng)，并接受記者采訪；

　�。ㄎ澹┟磕甓雀�新、發(fā)布企業(yè)布廣告和宣傳片；

　�。�六）定期向投資者，潛在投資者，市場研究人員及財(cái)經(jīng)媒體郵寄材料。

　　第二十三條

　　對(duì)公司股東、投資者進(jìn)行充分、有效、公正、公平的信息披露。

　　（一）按照強(qiáng)制性規(guī)定披露定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等信息，公司還應(yīng)不斷擴(kuò)大信息披露范圍，增加信息量，提高透明度；

　�。ǘ�）在第一時(shí)間在指定的信息披露報(bào)紙和網(wǎng)站進(jìn)行披露，保證所有股東有平等的機(jī)會(huì)獲得信息。

　　第二十四條

　　確保股東大會(huì)參會(huì)股東和未參會(huì)股東有平等的獲取公司信息的權(quán)利。

　�。�1）股東大會(huì)召開前兩天，邀請(qǐng)市場研究人員和財(cái)經(jīng)媒體參加股東大會(huì)，自覺接受投資者和新聞媒體的監(jiān)督。

　�。�2）會(huì)議結(jié)束后即時(shí)制作會(huì)議公告，并向未參會(huì)股東寄送公告。

　　第二十五條

　　切實(shí)做好投資者、潛在投資者、市場研究人員和財(cái)經(jīng)媒體的接待工作。

　�。�1）專人接待來訪、專線電話接聽咨詢，并應(yīng)保證對(duì)外聯(lián)絡(luò)、接待渠道暢通。

　　（2）接待者應(yīng)耐心解答投資者、潛在投資者、市場研究人員和財(cái)經(jīng)媒體的相關(guān)問題，做到客觀準(zhǔn)確，避免過度宣傳和誤導(dǎo)。

　�。�3）公司對(duì)外設(shè)以下方式接受咨詢：

　　電話：xxxxx

　　傳真：xxxx

　　電子信箱：xxxxx

　　通信地址：xxxxxxx

　　第二十六條

　　建立信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，通過網(wǎng)絡(luò)與投資者進(jìn)行有效溝通，及時(shí)、準(zhǔn)確、詳細(xì)地向外界提供公司信息，實(shí)現(xiàn)公司與投資者的雙向溝通和良性互動(dòng)。

　�。�1）當(dāng)《公司章程》、股票信息及其他重要內(nèi)容發(fā)生變更后12小時(shí)內(nèi)、定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告審核后兩小時(shí)內(nèi)對(duì)公司網(wǎng)站投資者關(guān)系管理專欄進(jìn)行更新；

　�。ǘ�）更新內(nèi)容準(zhǔn)確率達(dá)99%。

　　第二十七條

　　協(xié)助公司各部門、事業(yè)部、分（子）公司有投資者關(guān)系管理工作。當(dāng)研究決定可能涉及投資者關(guān)系的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)通知到投資者關(guān)系管理辦公室并提供相關(guān)材料。

　　第二十八條

　　遇到臨時(shí)性危機(jī)問題時(shí)，投資者關(guān)系管理辦公室持續(xù)報(bào)告事件進(jìn)展情況。由投資者關(guān)系管理辦公室報(bào)董事會(huì)決定后，統(tǒng)一對(duì)外進(jìn)行披露和答復(fù)。

　　第二十九條

　　投資者關(guān)系管理辦公室在開展重大的投資者關(guān)系活動(dòng)時(shí)，公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員應(yīng)給予全力支持；在不泄露商業(yè)機(jī)密和影響正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，其他部門、事業(yè)部、分（子）公司應(yīng)在投資者關(guān)系管理部的統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，積極參與和配合投資者關(guān)系管理活動(dòng)。

　　第三十條

　　投資者關(guān)系管理辦公室每半年對(duì)董事、監(jiān)事、高管人員及員工進(jìn)行投資者關(guān)系知識(shí)培訓(xùn)。

　　第七章 法律事務(wù)工作規(guī)定

　　第三十一條

　　集團(tuán)公司法律事務(wù)部對(duì)董事會(huì)辦公室的法律事務(wù)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、培訓(xùn)、檢查和監(jiān)督管理。

　�。ㄒ唬┒�事會(huì)辦公室簽訂《勞務(wù)合同》或其他合同時(shí)集團(tuán)法務(wù)部必須提出法律意見；

　�。ǘ�）集團(tuán)法務(wù)部每月對(duì)董事會(huì)辦公室的其他法律相關(guān)事務(wù)監(jiān)督并提出整改意見；

　�。ㄈ�）每半年度對(duì)董事會(huì)辦公室工作人員進(jìn)行一次法律事務(wù)培訓(xùn)；

　　第三十二條

　　董事會(huì)辦公室實(shí)行重大法律事務(wù)及時(shí)報(bào)告制度，由集團(tuán)公司法律事務(wù)部審核。

　　（一）投資者關(guān)系管理辦公室在開展重大的投資者關(guān)系活動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)法務(wù)部報(bào)告、咨詢，并要求其出具法律意見書；

　　（二）證券事務(wù)代表處理信息披露事務(wù)時(shí)應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)法務(wù)部咨詢，信息披露文件完成后應(yīng)先交由集團(tuán)法務(wù)部審核，提出法律意見；

　�。ㄈ�）董事會(huì)辦公室在辦公過程中如發(fā)生重大信息泄露，嚴(yán)重影響集團(tuán)公司聲譽(yù)，集團(tuán)法務(wù)部有義務(wù)就法律事項(xiàng)，出具意見書；

　�。ㄋ模┒�事會(huì)辦公室其他法律事項(xiàng)。

　　第八章 內(nèi)務(wù)工作規(guī)定

　　第三十三條

　　著裝禮儀。有工作服的員工，上班期間要穿工作服，沒有工作服的員工，要參照工作服的標(biāo)準(zhǔn)著裝，具體規(guī)范如下：

　�。ㄒ唬┫募局�裝規(guī)范

　　1、男員工上裝可著一色短袖有領(lǐng)襯衫，可不系領(lǐng)帶，下著西褲、商務(wù)休閑褲，并穿皮鞋或既不露腳趾也不露腳跟的皮涼鞋。男員工須將襯衫下擺扎入褲內(nèi)。

　　2、女員工上裝可著一色短袖有領(lǐng)襯衫，下著西褲、深色一步裙、商務(wù)休閑褲。

　�。ǘ�）春、秋、冬季著裝規(guī)范

　　1、男員工上裝穿長袖有領(lǐng)襯衫，打領(lǐng)帶，外穿黑色西裝，下著西褲或商務(wù)休閑褲，穿深色皮鞋；著裝內(nèi)可以穿低領(lǐng)毛衣（顏色不做強(qiáng)制要求，連帽毛衣不得穿著），毛衣必須穿著于襯衫之外，并將襯衫領(lǐng)子完整翻在毛衣外。男員工須將襯衫下擺插入褲內(nèi)。

　　2、女員工上裝穿淺色長袖有領(lǐng)襯衫，或淺色長袖翻領(lǐng)T恤，外著黑色西裝，下著西褲、商務(wù)休閑褲，深色牛仔褲。著裝內(nèi)可以穿低領(lǐng)毛衣（顏色不做強(qiáng)制要求，連帽毛衣不得穿著），毛衣必須穿著于襯衫之外，并將襯衫領(lǐng)子完整翻在毛衣外。

　　第三十四條

　　辦公室工作人員須嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司考勤制度，不得遲到早退，值班期間按照公司規(guī)定正常打卡（四次），如未打卡，備案，說明事由，經(jīng)部門臨到簽字。

　　第三十五條

　　因其他原因臨時(shí)需要加班的，加班期間未經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得早退。

　　第三十六條

　　工作區(qū)域環(huán)境內(nèi)依據(jù)衛(wèi)生排表值日，做好辦公室的衛(wèi)生清潔工作。

　　第三十七條

　　工作計(jì)劃與報(bào)告（以Excel、Word、短信形式）。董事會(huì)辦公室強(qiáng)調(diào)對(duì)部門、員工行為的計(jì)劃性要求，用以明確和把握工作方向，提高工作效率。

　�。ㄒ唬﹩T工日工作時(shí)間控制計(jì)劃

　　1、部門員工通過《日工作時(shí)間控制表》進(jìn)行日工作時(shí)間計(jì)劃與安排控制。

　　2、公司員工應(yīng)該按照“《日工作時(shí)間控制表》填寫規(guī)定”在規(guī)定的時(shí)間按照規(guī)定的項(xiàng)目如實(shí)填寫并上交公司部門主管。

　　3、在《日工作時(shí)間控制表》中體現(xiàn)出員工對(duì)每日工作安排的合理性與計(jì)劃性，反映員工每日工作的效益性與非效益性，該表格將作為對(duì)員工考核的主要依據(jù)之一。

　�。ǘ�）部門員工周、月度工作總結(jié)及工作計(jì)劃

　　1、部門主管、公司員工在每周最后一天進(jìn)行部門、員工本周工作總結(jié)及下周工作計(jì)劃，并上報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)審閱。

　　2、部門主管在每月最后三天進(jìn)行本部門本月度工作總結(jié)及下月度工作計(jì)劃安排，并進(jìn)行備案。

　　3、月度工作計(jì)劃通過對(duì)《月度工作計(jì)劃表》的制作來完成，在該表格中應(yīng)該相應(yīng)地填寫部門、員工下月工作內(nèi)容安排和時(shí)間控制。

　　4、部門月度工作計(jì)劃交辦公室主任核準(zhǔn)同意后確定執(zhí)行。

　　5、月度工作計(jì)劃的完成情況將作為部門、員工工作評(píng)估的主要依據(jù)之一。

　�。ㄈ�）部門員工季度工作總結(jié)及工作計(jì)劃

　　1、部門主管在每季度最后三天進(jìn)行本部門本季度工作總結(jié)及下季度工作計(jì)劃安排，并進(jìn)行備案。

　　2、季度工作計(jì)劃通過對(duì)《季度工作計(jì)劃表》的制作來完成，在該表格中應(yīng)該相應(yīng)地填寫部門、員工下季度工作內(nèi)容安排和時(shí)間控制。

　　3、員工季度工作計(jì)劃交部門主管核準(zhǔn)同意后確定執(zhí)行。

　　4、部門季度工作計(jì)劃交董事長辦公室主任核準(zhǔn)同意后確定執(zhí)行。

　　5、季度工作計(jì)劃的完成情況將作為部門、員工工作評(píng)估的主要依據(jù)之一。

　　（四）公司、部門年度發(fā)展計(jì)劃

　　1、董事會(huì)辦公室主任于每一會(huì)計(jì)年度底應(yīng)該制定下一會(huì)計(jì)年度的發(fā)展計(jì)劃。

　　2、年度發(fā)展計(jì)劃經(jīng)公司主要高層領(lǐng)導(dǎo)人討論制作，董事會(huì)核準(zhǔn)同意后確定執(zhí)行。

　　3、部門年度發(fā)展計(jì)劃經(jīng)部門主要領(lǐng)導(dǎo)人員討論制作，同意后確定執(zhí)行。

　　4、公司、部門年度發(fā)展計(jì)劃是部門、人員月度工作計(jì)劃的基礎(chǔ)和依據(jù)。

　　5、公司、部門年度發(fā)展計(jì)劃是對(duì)公司、部門經(jīng)營發(fā)展的評(píng)價(jià)基礎(chǔ)。

　　第三十八條

　　董事會(huì)辦公室因業(yè)務(wù)或管理需要招收新員工的，董事會(huì)辦公室主任根據(jù)崗位要求和需求人數(shù)填寫《員工需求申請(qǐng)書》，報(bào)送人力資源部門予以招工。

　　第三十九條：董事會(huì)辦公室招聘員工應(yīng)以崗位要求、學(xué)識(shí)、能力、品德、品質(zhì)等綜合因素為依據(jù)，采用面試、筆試兩種方式考查，公平競爭、擇優(yōu)錄取。

　　第四十條：招用員工的程序?yàn)椋撼踉嚕ㄈ肆�資源部）—復(fù)試（董事會(huì)辦公室主任）—通知結(jié)果（人力資源部），培訓(xùn)、考核（董事會(huì)辦公室主任）予以試用（董事會(huì)辦公室）予以轉(zhuǎn)正。

　　第四十一條：新員工的試用期為3個(gè)月；在試用期間，由董事會(huì)辦公室主任對(duì)新員工的專業(yè)知識(shí)、工作能力、工作效率、責(zé)任感、品德、品質(zhì)、誠信等方面進(jìn)行考核，考核合格的，予以轉(zhuǎn)正；考核不合格的，予以辭退或安排在其他崗位試用；對(duì)于試用期內(nèi)個(gè)別員工表現(xiàn)特別優(yōu)秀的，試用董事會(huì)辦公室主任可以提前結(jié)束試用期，并將《職員轉(zhuǎn)正考核表》報(bào)請(qǐng)人力資源部主管審核，批準(zhǔn)。

　　第四十二條

　　其他人事行政制度參建集團(tuán)公司人事行政制度。

　　第九章 保密工作規(guī)定

　　第四十三條

　　為保守公司秘密，維護(hù)公司利益，特制定本制度。

　　第四十四條

　　公司秘密是關(guān)系公司權(quán)利和利益，依照特定程序確定，在一定時(shí)間只限定一定范圍的人員知悉的事項(xiàng)。

　　第四十五條

　　公司全體員工都有保守公司秘密的義務(wù)。

　　第四十六條

　　公司保密工作實(shí)行既確保秘密又便利工作的方針，簽保密協(xié)議。

　　第四十七條

　　公司秘密包括下列事項(xiàng)：

　�。ㄒ唬┕�司尚未付諸實(shí)施的經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方向、經(jīng)營規(guī)劃、經(jīng)營項(xiàng)目及經(jīng)營決策。

　�。ǘ�）公司管理制度、文件、通知等。

　�。ㄈ�）公司內(nèi)部掌握的合同、協(xié)議、意見書及可行性報(bào)告、主要會(huì)議記錄。

　�。ㄋ模┕�司財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告及各類財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表產(chǎn)值。

　�。ㄎ澹┕�司掌握的尚未進(jìn)入招投標(biāo)項(xiàng)目，市場營銷尚未公開的各類信息。

　�。�六）公司職員人事檔案，工資性、勞務(wù)性收入及資料。

　　（七）其他經(jīng)公司確定應(yīng)當(dāng)保密的事項(xiàng)。

　　第四十八條

　　屬于公司秘密的文件、資料和其他物品的制作、收發(fā)、傳遞、使用、復(fù)制、摘抄、保存和銷毀，由董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)監(jiān)督保密及保管，并提出相應(yīng)的保密措施。

　　第四十九條

　　在對(duì)外交往與合作中需要提供公司秘密事項(xiàng)的，須事先報(bào)董事會(huì)辦公室主任批準(zhǔn)。

　　第五十條

　　具有屬于公司秘密內(nèi)容的會(huì)議和其他活動(dòng)，主辦部門應(yīng)采取下列保密措施：

　�。ㄒ唬┻x擇具備保密條件的會(huì)議場所。

　　（二）根據(jù)工作需要，限定參加會(huì)議人員的范圍。

　　（三）依照保密規(guī)定使用會(huì)議設(shè)備和管理會(huì)議文件。

　　（四）確定會(huì)議內(nèi)容是否傳達(dá)及傳達(dá)范圍。

　　第五十一條

　　不準(zhǔn)在私人交往和通訊中泄露公司秘密，不準(zhǔn)在公共場所談?wù)摴�司秘密，不�?zhǔn)通過其他方式傳遞公司秘密。

　　第五十二條

　　公司工作人員發(fā)現(xiàn)公司秘密已經(jīng)泄露或者可能泄露時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即采取補(bǔ)救措施，并告知董事會(huì)秘書及董事會(huì)秘書。

　　第五十三條

　　出現(xiàn)下列情況之一者，給予警告處分，并處以3倍崗位月度工資罰款并扣除年度獎(jiǎng)金；

　　（一）泄露公司秘密，尚未造成嚴(yán)重后果或經(jīng)濟(jì)損失的；

　�。ǘ�）違反本制度第六條、第七條、第八條、第九條規(guī)定的；

　　（三）已泄露公司秘密但采取補(bǔ)救措施的；

　　第五十四條

　　出現(xiàn)下列情況之一的，予以辭退和賠償公司經(jīng)濟(jì)損失并取消其在公司的一切利益（包括工資和效益工資），訴諸司法機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。

　�。ㄒ唬┕室饣蜻^失泄露公司秘密，造成嚴(yán)重后果或重大經(jīng)濟(jì)損失的。

　�。ǘ�）違反本保密制度規(guī)定，為他人竊取、刺探、收買或違章提供公司秘密的。

　�。ㄈ�）利用職權(quán)強(qiáng)制他人違反保密制度的。

　　第十章 印鑒管理

　　第五十五條

　　印鑒包括但不限于董事會(huì)章、監(jiān)事會(huì)章、股東會(huì)章、董事會(huì)辦公室簽名章。

　　第五十六條

　　印鑒的使用和保管

　　1、董事會(huì)辦公室的所有印鑒，必須在董事會(huì)辦公室的啟用文件下發(fā)、核準(zhǔn)后，方可正式啟用。

　　2、董事會(huì)辦公室須安排專人保管、使用印鑒，使用印鑒必須由董事會(huì)辦公室秘書其授權(quán)人批準(zhǔn)，并在“印鑒使用臺(tái)帳”上做好登記，印鑒管理人留存蓋章文件復(fù)印件。

　　3、未經(jīng)集團(tuán)公司董事長、總裁或其授權(quán)委托人簽批，嚴(yán)禁以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)名義、使用鑒為他人特別是勞務(wù)隊(duì)伍購買材料、機(jī)械租賃等任何事項(xiàng)提供擔(dān)保（包括承諾）、抵押、委托付款、簽署涉及工程價(jià)款、數(shù)量的資料、證明等。

　　4、嚴(yán)禁在空白紙上加蓋印鑒給任何單位或個(gè)人使用；嚴(yán)禁在涉及個(gè)人與集團(tuán)公司業(yè)務(wù)無關(guān)的或可能危害集團(tuán)公司財(cái)產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)、法律糾紛方面的文件、資料上加蓋印鑒，也不得在與本單位、部門工作、業(yè)務(wù)無關(guān)的文件、資料上加蓋印鑒。

　　5、將印鑒帶出辦公場所或交由非印鑒管理人員使用，需報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司總裁或其授權(quán)人簽批。帶出印鑒應(yīng)遵循以下程序：

　　（1）填寫帶出印鑒申請(qǐng)表

　�。�2）董事長、董事會(huì)秘書或其授權(quán)人簽批

　�。�3）填寫印鑒使用臺(tái)帳

　�。�4）密封印鑒交帶出人雙方簽印鑒交接單

　　（5）帶出人與使用人共同開封使用，帶回用印資料復(fù)印件

　�。�6）帶出人與使用人共同密封

　　1、印鑒交管理人。

　　2、雙方簽交接單。

　　3、交用印資料復(fù)印件

　　第十一章 督辦工作規(guī)定

　　第五十七條

　　為確保集團(tuán)公司董事會(huì)辦公室與其它職能部門的職責(zé)、制度以及各項(xiàng)決策、工作措施的貫徹落實(shí)，推動(dòng)公司治理健康發(fā)展，進(jìn)一步提高各部門（子公司）工作效率，逐步實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理工作制度化、規(guī)范化、程序化，結(jié)合工作實(shí)際，制定本制度。

　　第五十八條

　　組織領(lǐng)導(dǎo)

　�。ㄒ唬┒�事會(huì)辦公室的政務(wù)督察督辦由董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)，由部門成員具體負(fù)責(zé)督導(dǎo)政務(wù)督察督辦工作。

　�。ǘ�）董事會(huì)辦公室要建立健全督查工作崗位責(zé)任制，按各自職責(zé)和領(lǐng)導(dǎo)的要求，落實(shí)各項(xiàng)督查工作。

　　第五十九條

　　主要任務(wù)和內(nèi)容

　　（1）集團(tuán)公司與董事會(huì)辦公室相關(guān)的工作部署和領(lǐng)導(dǎo)重要指示的貫徹；

　　（2）重要會(huì)議（董事會(huì)辦公室主要負(fù)責(zé)督辦的會(huì)議包括：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東會(huì)、年度工作會(huì)議、年終工作會(huì)議、上級(jí)政府部門重大投資、融資戰(zhàn)略合作會(huì)等）的決議和部署事項(xiàng)及責(zé)成辦理事項(xiàng)；

　　（3）集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)交辦、批辦、查辦的事項(xiàng)；

　�。�4）其它確需督查、督辦及領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的事項(xiàng)。

　　第六十條

　　工作程序

　　（1）可以采用OA辦公平臺(tái)政務(wù)督察督辦系統(tǒng)和傳統(tǒng)督辦形式（表格、電話、傳真、電子郵件等），依據(jù)工作流程，履行日常督查督辦工作；

　�。�2）督察督辦工作包括：督查立項(xiàng)、督辦、承辦、延期、催辦、反饋、審核、推板、歸檔等程序；

　　第六十一條

　　督察督辦工作要求

　�。�1）督察督辦工作要緊緊圍繞集團(tuán)公司中心工作，突出重點(diǎn)，抓好督促檢查工作，提高工作效率，完善監(jiān)督機(jī)制，確保政令暢通，是公司各項(xiàng)決策和工作部署得到有效落實(shí)，完成部門使命；

　　（2）董事會(huì)辦公室要高度重視督辦檢查工作，應(yīng)堅(jiān)持三條基本原則：

　　1、一切督查督辦事項(xiàng)立項(xiàng)都要報(bào)請(qǐng)政務(wù)督導(dǎo)小組或分管領(lǐng)導(dǎo)審批；

　　2、及時(shí)請(qǐng)示、定期匯報(bào)、主動(dòng)爭取領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門（子公司）的重視和支持。

　　（3）所有督辦檢查事項(xiàng)都要及時(shí)辦理、按時(shí)完成，不得相互推諉和拖拉延誤。

　　1、對(duì)督辦檢查事項(xiàng)的辦理，凡明確規(guī)定報(bào)告時(shí)限的，要按要求的內(nèi)容和時(shí)限及時(shí)報(bào)告；

　　2、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)批示需要查辦落實(shí)的事項(xiàng)，未規(guī)定時(shí)限的應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)；

　　3、對(duì)有特殊要求的事項(xiàng)，要特事特辦，及時(shí)報(bào)告辦理結(jié)果；

　　4、情況特殊需要延長辦理時(shí)間的，承辦部門（子公司）要及時(shí)向行政管理部和分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)原因和辦理進(jìn)展情況，并提出書面申請(qǐng)。

　　第六十二條

　　凡立項(xiàng)督查的事項(xiàng)，都必須“交必辦，辦必果，果必報(bào)”，做到事事有著落，件件有回音，確保政令暢通。辦結(jié)的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)反饋，有要求的還應(yīng)寫出書面報(bào)告。報(bào)告必須事實(shí)清楚、結(jié)論準(zhǔn)確，對(duì)不符合要求的，將予以退回。

　　第六十三條

　　根據(jù)督查事項(xiàng)內(nèi)容，對(duì)需要保密的事宜，在辦理過程中應(yīng)按有關(guān)公文保密規(guī)定，注意采取保密措施，違犯規(guī)定者按保密工作制度的有關(guān)紀(jì)律規(guī)定處理。

　　第十二章 附則

　　第六十四條

　　本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，若出現(xiàn)以往規(guī)定與本制度不一致的情況，則以本制度為準(zhǔn)。

　　第六十五條

　　本制度由xx公司建設(shè)集團(tuán)公司董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)解釋。

集團(tuán)公司管理制度11

　　第1章總則

　　第1條為了加強(qiáng)集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目、改造、維修等工程的管理，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容、程序與方法，根據(jù)《集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度》和有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部控制管理制度及實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第2條本辦法所稱建設(shè)項(xiàng)目是指：集團(tuán)各單位（包括集團(tuán)公司總部及所屬全資、控股和具有實(shí)際控制權(quán)的子公司）新建、改擴(kuò)建、技術(shù)改造等建設(shè)項(xiàng)目。

　　第3條建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容包括對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的投資立項(xiàng)、工程管理、工程造價(jià)、竣工驗(yàn)收等審計(jì)。改造、維修及零星工程審計(jì)以開展工程造價(jià)審計(jì)為主。

　　第4條建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)在工作中應(yīng)遵循以下原則及方法：

　　1、技術(shù)經(jīng)濟(jì)審查、項(xiàng)目過程管理審查與財(cái)務(wù)審計(jì)相結(jié)合；

　　2、事前審計(jì)、事中審計(jì)和事后審計(jì)相結(jié)合；

　　3、注意與項(xiàng)目各專業(yè)管理部門密切協(xié)調(diào)、合作參與。

　　第2章建設(shè)項(xiàng)目開工審計(jì)

　　第5條建設(shè)項(xiàng)目開工審計(jì)是指對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資程序執(zhí)行情況、建設(shè)資金的籌措與保障情況等開工前的準(zhǔn)備情況進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)。

　　第6條建設(shè)項(xiàng)目開工前審計(jì)的依據(jù)：審計(jì)署《固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目開工前審計(jì)暫行辦法》及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定。

　　第7條審計(jì)內(nèi)容：

　　1、審查項(xiàng)目投資程序執(zhí)行情況

　�。�1）檢查項(xiàng)目是否具備經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書，項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告是否經(jīng)過充分論證；

　�。�2）項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等有關(guān)文件的編制、審批是否按照規(guī)定程序進(jìn)行，是否符合集團(tuán)公司關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目的有關(guān)規(guī)定。

　�。�3）可行性研究報(bào)告內(nèi)容是否真實(shí)、完整、科學(xué)。

　�。�4）項(xiàng)目法人的組織機(jī)構(gòu)、人員配備、內(nèi)控制度等是否建立健全。

　　建設(shè)工程內(nèi)部審計(jì)管理辦法

　�。�5）設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工、物資（含設(shè)備）供應(yīng)等承建單位的資質(zhì)等級(jí)、資信能力、技術(shù)服務(wù)是否符合建設(shè)項(xiàng)目的要求，財(cái)務(wù)狀況是否良好。

　�。�6）土建項(xiàng)目的征地拆遷、施工現(xiàn)場“四通一平”等前期準(zhǔn)備工作是否已準(zhǔn)備就緒。

　　2、審查建設(shè)資金的籌措與保障情況

　�。�1）資金籌措方式是否科學(xué)，資金來源是否安全，資金成本是否經(jīng)濟(jì)，前期資金是否到位。

　�。�2）建設(shè)資金來源為自籌的部分，審查建設(shè)單位的財(cái)務(wù)報(bào)表和建設(shè)期間的財(cái)務(wù)預(yù)算，根據(jù)經(jīng)營和積累情況，測算建設(shè)期間可能籌集到的建設(shè)資金是否可以滿足投資需要。

　�。�3）建設(shè)資金來源為貸款的部分，審查是否簽訂了貸款意向或協(xié)議書。

　�。�4）建設(shè)資金來源為合資經(jīng)營項(xiàng)目的部分，審查合資企業(yè)合同中資金來源和各方出資比例、時(shí)間。中介機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告。

　　3、審查初步設(shè)計(jì)及概算的內(nèi)容是否齊全，編制依據(jù)是否適用，費(fèi)用計(jì)算是否合規(guī)、準(zhǔn)確。

　　4、嚴(yán)格實(shí)行公開招投標(biāo)制度，規(guī)范招投標(biāo)行為。

　　是否按規(guī)定進(jìn)行了招標(biāo)，招標(biāo)方式、程序和評(píng)標(biāo)辦法是否符合集團(tuán)有關(guān)招投標(biāo)管理辦法。

　　第3章建設(shè)工程管理審計(jì)

　　第8條工程管理審計(jì)是指對(duì)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中的工作進(jìn)度、施工質(zhì)量、工程監(jiān)理和投資控制所進(jìn)行的審查和評(píng)價(jià)。

　　工程管理審計(jì)的目標(biāo)主要包括：審查和評(píng)價(jià)建設(shè)項(xiàng)目工程管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理的適當(dāng)性、合法性和有效性；工程管理資料依據(jù)的充分性和可靠性；建設(shè)項(xiàng)目工程進(jìn)度、質(zhì)量和投資控制的真實(shí)性、合法性和有效性等。

　　第9條工程管理審計(jì)應(yīng)依據(jù)以下主要資料：

　　1、施工圖紙；

　　2、與工程相關(guān)的專項(xiàng)合同；

　　3、網(wǎng)絡(luò)圖；

　　4、建設(shè)單位指令；

　　建設(shè)工程內(nèi)部審計(jì)管理辦法

　　5、設(shè)計(jì)變更通知單；

　　6、相關(guān)會(huì)議紀(jì)要等。

　　第10條工程管理審計(jì)主要包括以下內(nèi)容：

　　1、工程進(jìn)度控制的審計(jì)

　�。�1）檢查現(xiàn)場的原建筑物拆除、場地平整、相鄰建筑物保護(hù)、降水措施及道路疏通是否影響工程的正常開工；

　　（2）檢查是否有對(duì)設(shè)計(jì)變更、材料和設(shè)備等因素影響施工進(jìn)度采取控制措施；

　�。�3）檢查進(jìn)度計(jì)劃（網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃）的制定、批準(zhǔn)和執(zhí)行情況，網(wǎng)絡(luò)動(dòng)態(tài)管理的'批準(zhǔn)是否及時(shí)、適當(dāng)，網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃是否能保證工程總進(jìn)度；

　　（4）檢查是否建立了進(jìn)度拖延的原因分析和處理程序，對(duì)進(jìn)度拖延的責(zé)任劃分是否明確、合理（是否符合合同約定），處理措施是否適當(dāng)；

　�。�5）檢查有無管理不當(dāng)造成的返工、窩工情況；

　　2、工程質(zhì)量控制的審計(jì)

　�。�1）檢查有無工程質(zhì)量保證體系；

　�。�2）檢查是否組織設(shè)計(jì)交底和圖紙會(huì)審工作，對(duì)會(huì)審所提出的問題是否嚴(yán)格進(jìn)行落實(shí)；

　�。�3）檢查是否按規(guī)范組織了隱蔽工程的驗(yàn)收，對(duì)不合格項(xiàng)的處理是否適當(dāng)；

　�。�4）檢查是否對(duì)進(jìn)入現(xiàn)場的成品、半成品進(jìn)行驗(yàn)收，對(duì)不合格品的控制是否有效，對(duì)不合格工程和工程質(zhì)量事故的原因是否進(jìn)行分析，其責(zé)任劃分是否明確、適當(dāng)，是否進(jìn)行返工或加固修補(bǔ)。

　�。�5）檢查工程資料是否與工程同步，資料的管理是否規(guī)范；

　�。�6）檢查評(píng)定的優(yōu)良品、合格品是否符合施工驗(yàn)收規(guī)范，有無不實(shí)情況；

　�。�7）檢查中標(biāo)人的往來賬目或通過核實(shí)現(xiàn)場施工人員的身份，分析、判斷中標(biāo)人是否存在轉(zhuǎn)包、分包及再分包的行為；

　�。�8）檢查工程監(jiān)理執(zhí)行情況是否受項(xiàng)目法人委托對(duì)施工承包合同的執(zhí)行、工程質(zhì)量、進(jìn)度費(fèi)用等方面進(jìn)行監(jiān)督與管理，是否按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、技術(shù)規(guī)范設(shè)計(jì)文件的要求進(jìn)行工程監(jiān)理。

　　3、工程投資控制的審計(jì)

　　建設(shè)工程內(nèi)部審計(jì)管理辦法

　�。�1）檢查是否建立健全設(shè)計(jì)變更管理程序、工程計(jì)量程序、資金計(jì)劃及支付程序、索賠管理程序和合同管理程序，看其執(zhí)行是否有效；

　　（2）檢查支付預(yù)付備料款、進(jìn)度款是否符合施工合同的規(guī)定，金額是否準(zhǔn)確，手續(xù)否齊全；

　　（3）檢查設(shè)計(jì)變更對(duì)投資的影響；

　　（4）檢查是否建立現(xiàn)場簽證和隱蔽工程管理制度，看其執(zhí)行是否有效。

　　第4章建設(shè)工程造價(jià)審計(jì)

　　第11條工程造價(jià)審計(jì)是指對(duì)建設(shè)項(xiàng)目全部成本的真實(shí)性、合法性進(jìn)行的審查和評(píng)價(jià)。

　　工程造價(jià)審計(jì)的目標(biāo)主要包括：檢查工程價(jià)格結(jié)算與實(shí)際完成的投資額的真實(shí)性、合法性；檢查是否存在虛列工程、套取資金、弄虛作假、高估冒算的行為等。

　　第12條工程造價(jià)審計(jì)應(yīng)依據(jù)以下主要資料：

　　1、經(jīng)工程造價(jià)管理部門（或咨詢部門）審核過的概算（含修正概算）和預(yù)算；

　　2、有關(guān)設(shè)計(jì)圖紙和設(shè)備清單；

　　3、工程招投標(biāo)文件；

　　4、合同文本；

　　5、工程價(jià)款支付文件；

　　6、工作變更文件；

　　7、工程索賠文件等。

　　第13條工程造價(jià)審計(jì)主要包括以下內(nèi)容：

　　1、施工圖預(yù)算的審計(jì)

　　施工圖預(yù)算審計(jì)主要檢查施工圖預(yù)算的量、價(jià)、費(fèi)計(jì)算是否正確，計(jì)算依據(jù)是否合理。施工圖預(yù)算審計(jì)包括直接費(fèi)用審計(jì)、間接費(fèi)用審計(jì)、計(jì)劃利潤和稅金審計(jì)等內(nèi)容。

　　2、合同價(jià)的審計(jì)。即檢查合同價(jià)的合法性與合理性，包括固定總價(jià)合同的審計(jì)、可調(diào)合同價(jià)的審計(jì)、成本加酬金合同的審計(jì)。檢查合同價(jià)的開口范圍是否合適，若實(shí)際發(fā)生開口部分，應(yīng)檢查其真實(shí)性和計(jì)取的正確性。

　　建設(shè)工程內(nèi)部審計(jì)管理辦法

　　3、工程量清單計(jì)價(jià)的審計(jì)

　　（1）檢查實(shí)行清單計(jì)價(jià)工程的合理性；

　　（2）檢查招標(biāo)過程中，對(duì)招標(biāo)人或其委托的中介機(jī)構(gòu)編制的工程實(shí)體消耗和措施消耗的工程量清單的準(zhǔn)確性、完整性；

　　（3）檢查工程量清單計(jì)價(jià)是否符合國家清單計(jì)價(jià)規(guī)范要求的“四統(tǒng)一”，即統(tǒng)一項(xiàng)目編碼、統(tǒng)一項(xiàng)目名稱、統(tǒng)一計(jì)量單位和統(tǒng)一工程量計(jì)算規(guī)則；

　�。�4）檢查由投標(biāo)人編制的工程量清單報(bào)價(jià)目文件是否響應(yīng)招標(biāo)文件；

　�。�5）檢查標(biāo)底的編制是否符合國家清單計(jì)價(jià)規(guī)范。

　　4、工程結(jié)算的審計(jì)

　　（1）檢查與合同價(jià)不同的部分，其工程量、單價(jià)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否與現(xiàn)場、施工圖和合同相符；

　�。�2）檢查工程量清單項(xiàng)目中的清單費(fèi)用與清單外費(fèi)用是否合理；

　　（3）檢查前期、中期、后期結(jié)算的方式是否能合理地控制工程造價(jià)。

　　第5章建設(shè)工程竣工驗(yàn)收審計(jì)

　　第14條竣工驗(yàn)收審計(jì)是指對(duì)已完工建設(shè)項(xiàng)目的驗(yàn)收情況、試運(yùn)行情況及合同履行情況進(jìn)行的檢查和評(píng)價(jià)活動(dòng)。

　　竣工驗(yàn)收審計(jì)應(yīng)依據(jù)以下主要資料：

　　1、經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告；

　　2、竣工圖；

　　3、施工圖設(shè)計(jì)及變更洽談?dòng)涗洠?/p>

　　4、國家頒發(fā)的各種標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)行的施工驗(yàn)收規(guī)范；

　　5、有關(guān)管理部門審批、修改、調(diào)整的文件；

　　6、施工合同；

　　7、技術(shù)資料和技術(shù)設(shè)備說明書；

　　8、竣工決算財(cái)務(wù)資料；

　　9、現(xiàn)場簽證；

　　10、隱蔽工程記錄；

　　11、設(shè)計(jì)變更通知單；

　　12、會(huì)議紀(jì)要；

　　建設(shè)工程內(nèi)部審計(jì)管理辦法

　　13、工程檔案結(jié)算資料清單等。

　　第15條竣工驗(yàn)收審計(jì)主要包括以下內(nèi)容：

　　1、驗(yàn)收審計(jì)

　�。�1）檢查竣工驗(yàn)收小組的人員組成、專業(yè)結(jié)構(gòu)和分工；

　�。�2）檢查建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收過程是否符合現(xiàn)行規(guī)范，包括環(huán)境驗(yàn)收規(guī)范、防火驗(yàn)收規(guī)范等；

　�。�3）對(duì)于委托工程監(jiān)理的建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)檢查監(jiān)理機(jī)構(gòu)對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)理的有關(guān)資料；

　�。�4）檢查施工單位是否按照規(guī)定提供齊全有效的施工技術(shù)資料；

　�。�5）檢查對(duì)隱蔽工程和特殊環(huán)節(jié)的驗(yàn)收是否按規(guī)定作了嚴(yán)格的檢驗(yàn)；

　�。�6）檢查建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收的手續(xù)和資料是否齊全有效；

　�。�7）檢查保修費(fèi)用是否按合同和有關(guān)規(guī)定合理確定和控制；

　�。�8）檢查驗(yàn)收過程有無弄虛作假行為。

　　2、試運(yùn)行情況的審計(jì)

　�。�1）檢查建設(shè)項(xiàng)目完工后所進(jìn)行的試運(yùn)行情況，對(duì)運(yùn)行中暴露出的問題是否采取了補(bǔ)救措施；

　�。�2）檢查試生產(chǎn)產(chǎn)品收入是否沖減了建設(shè)成本。

　　3、合同履行結(jié)果的審計(jì)。即檢查建設(shè)單位、承包商因?qū)Ψ轿绰男泻贤瑮l款或建設(shè)期間發(fā)生意外而產(chǎn)生的索賠與反索賠問題，核查其是否合法、合理，是否存在串通作弊現(xiàn)象，賠償?shù)姆�律依�?jù)是否充分。

　　第6章審計(jì)程序

　　第16條建設(shè)工程開工設(shè)計(jì)、管理審計(jì)、竣工驗(yàn)收審計(jì)程序。

　　1、法審部根據(jù)工程建設(shè)的具體情況，編制工程審計(jì)計(jì)劃，報(bào)經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由法審部組織實(shí)施。

　　2、審計(jì)部門在接到審計(jì)任務(wù)后，組成審計(jì)組進(jìn)行審計(jì)。由審計(jì)組負(fù)責(zé)人編制審計(jì)方案。審計(jì)組應(yīng)對(duì)被審計(jì)單位發(fā)出審計(jì)通知書，并附上所需資料清單。

　　3、審計(jì)組進(jìn)駐后被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)、全面、如實(shí)地向?qū)徲?jì)組提供與審計(jì)相關(guān)的資料。

　　建設(shè)工程內(nèi)部審計(jì)管理辦法

　　4、審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)向法審部提交審計(jì)報(bào)告，審計(jì)組在將審計(jì)報(bào)告報(bào)送之前，應(yīng)當(dāng)征求被審計(jì)單位的意見。

　　5、出具審計(jì)報(bào)告。

　　第17條建設(shè)工程造價(jià)審計(jì)程序：由施工單位編報(bào)結(jié)算表送建設(shè)單位初審，初審后的結(jié)算表送集團(tuán)有關(guān)部門審核，法審部有權(quán)對(duì)任何工程結(jié)算進(jìn)行審計(jì)，通過審計(jì)后出具工程結(jié)算審計(jì)決定，作為撥付工程結(jié)算款的依據(jù)，未經(jīng)審計(jì)，財(cái)務(wù)部門不得結(jié)算付款。

　　第18條由集團(tuán)控股或參股的股份制企業(yè)工程審計(jì)，由集團(tuán)公司出具審計(jì)委托書后，按本辦法規(guī)定進(jìn)行審計(jì)。

　　第7章審計(jì)工作結(jié)果

　　第19條審計(jì)組根據(jù)審計(jì)結(jié)果，對(duì)審計(jì)查出的問題依法提出處理意見和建議。

　　第20條工程價(jià)款結(jié)算按審計(jì)決定進(jìn)行調(diào)整。

　　第21條因貪污受賄、收取回扣、倒買倒賣或因工作失誤造成工程建設(shè)重大損失浪費(fèi)的，建議有關(guān)部門依法追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人和責(zé)任人的責(zé)任、構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理；

　　第22條工程建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)審計(jì)工作中反映出的有關(guān)管理問題，及時(shí)加強(qiáng)整改工作，堵塞管理漏洞，審計(jì)將對(duì)企業(yè)有關(guān)整改工作做好后續(xù)跟蹤審計(jì)。

　　第8章附則

　　第23條本辦法集團(tuán)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。

　　第24條本辦法自發(fā)布之日起施行。

集團(tuán)公司管理制度12

　　一、總則

　　第一條為了加強(qiáng)對(duì)員工的業(yè)績?cè)u(píng)價(jià),建立健全公司的績效考核體系,并以此作為員工薪酬升降、職務(wù)晉降、獎(jiǎng)懲的主要依據(jù),特?cái)M定本制度。

　　第二條本制度適用于集團(tuán)公司及下屬各分(子)公司。

　　二、績效考核要求

　　第三條績效原則

　　(一)公平、公開、合理、有效。

　　(二)激勵(lì)與牽引作用。

　　第四條績效考核內(nèi)容:著重考核員工的崗位工作業(yè)績,其考核要素主要為各崗位各項(xiàng)關(guān)鍵績效考核指標(biāo)。

　　第五條實(shí)行定期考評(píng)制:每月、年中(是否有)及年終對(duì)員工的工作績效進(jìn)行考核評(píng)定,每月考評(píng)結(jié)果與員工當(dāng)月績效考核工資掛鉤,年中及年終考評(píng)作為獎(jiǎng)勵(lì)、晉升、處罰等依據(jù)。

　　第六條實(shí)行分級(jí)績效考核制

　　(一)集團(tuán)公司人力資源中心負(fù)責(zé)各分(子)公司、部門總經(jīng)理級(jí)管理干部的績效考核結(jié)果的運(yùn)用,集團(tuán)公司總經(jīng)辦負(fù)責(zé)關(guān)鍵績效考核指標(biāo)體系與核算標(biāo)準(zhǔn)的組織制訂與實(shí)施結(jié)果的匯總評(píng)價(jià)以及關(guān)鍵績效考核指標(biāo)的跟催落實(shí)。

　　(二)各分(子)公司、部門負(fù)責(zé)本公司、部門副總經(jīng)理(含)以下人員的績效考核,以及其關(guān)鍵績效考核指標(biāo)體系的制訂、落實(shí)與結(jié)果評(píng)價(jià);科級(jí)(含)以上人員的考核指標(biāo)體系及考核結(jié)果應(yīng)提交人力資源中心備案。

　　第七條績效考核方式與結(jié)果應(yīng)用

　　集團(tuán)公司及各分(子)公司、部門對(duì)本公司、部門所有員工在年中和年終進(jìn)行考評(píng),必須以目標(biāo)責(zé)任書中的`二主五輔'關(guān)鍵考核指標(biāo)作為主要績效考核依據(jù)�？己私Y(jié)果作為與其績效工資或獎(jiǎng)金掛鉤的主要依考核結(jié)果作為實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)、晉升、處罰的主要依據(jù)。

　　第八條集團(tuán)公司總經(jīng)辦作為績效考核管理部門,有權(quán)對(duì)各分(子)公司、部門內(nèi)部各級(jí)人員的關(guān)鍵績效考核體系、標(biāo)準(zhǔn)以及考核結(jié)果進(jìn)行核查;對(duì)于不合理的地方有權(quán)要求糾正,并落實(shí)相應(yīng)處理。

　　三、關(guān)鍵考核指標(biāo)體系

　　第九條關(guān)鍵績效考核指標(biāo)體系的制定

　　(一)主要圍繞各分(子)公司、部門核心職能進(jìn)行制訂。

　　(二)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)由總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)結(jié)合具體實(shí)際情況制定,人才培養(yǎng)指標(biāo)由集團(tuán)人力資源中心制定。

　　第十條關(guān)鍵績效考核指標(biāo)體系的實(shí)施

　　(一)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部等直線管理部門對(duì)下屬分(子)公司的行業(yè)管理由財(cái)務(wù)部等自行考核;

　　(二)集團(tuán)公司其他職能管理部門對(duì)分(子)公司的行業(yè)管理目標(biāo),要求由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)考核。

　　(三)具體實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)按照該公司當(dāng)年度目標(biāo)責(zé)任書中所附考核標(biāo)準(zhǔn)及辦法執(zhí)行。

　　第十一條集團(tuán)公司授權(quán)自行管理的子集團(tuán)公司,其績效考核體系參照集團(tuán)公司模式自行制定考核標(biāo)準(zhǔn)、自行考核。績效考核體系及具體考核標(biāo)準(zhǔn)須在人力資源部、總經(jīng)辦備案。

集團(tuán)公司管理制度13

　　第一章 總則

　　第一條 為使本公司員的薪金管理規(guī)范化、國際化，特制定本制度。

　　第二條 本公司有關(guān)職薪、薪金的計(jì)算、薪金的發(fā)放，除另有規(guī)定外，均依本制度辦理。

　　第三條 本公司員工的職薪，依其學(xué)歷、工作經(jīng)驗(yàn)、技能、內(nèi)在潛力及其擔(dān)任工作難易程度、責(zé)任輕重等綜合因素核發(fā)。

　　第四條 本公司的顧問及特約人員、臨時(shí)人員薪金，根據(jù)其實(shí)際情況另行規(guī)定或參考本制度核發(fā)。

　　第二章 員工薪金類別

　　第五條 本公司從業(yè)員工薪金含義如下：

　　1.本薪 (基本月薪)。

　　2.加給：主管的加給、職務(wù)的加給、技術(shù)的加給、特別的加給。

　　3.津貼：伙食的津貼、加班 (勤)津貼和其他津貼。

　　4.獎(jiǎng)金：全勤獎(jiǎng)金、績效獎(jiǎng)金、年終獎(jiǎng)金和其他獎(jiǎng)金。

　　第六條 從業(yè)員工薪金分項(xiàng)說明如下：

　　1.本薪：本薪乃基本月薪，其金額根據(jù) 《職薪等級(jí)表》的規(guī)定核發(fā)。

　　2.主管加給：凡主管人員根據(jù)其職責(zé)輕重，按月支付加給。

　　3.職務(wù)加給：凡擔(dān)任特殊職務(wù)人員根據(jù)其職務(wù)輕重，按月支付加給。

　　4.技術(shù)加給 (特別加給)：凡擔(dān)任技術(shù)部門或在其職務(wù)上有特別表現(xiàn)的人員，酌情支付技術(shù)加給 (特別加給)。

　　5.伙食津貼：凡公司未供應(yīng)伙食者，均發(fā)給伙食津貼。

　　6.加班津貼 (加勤津貼)：凡于規(guī)定工作時(shí)間外延長上班時(shí)間，按實(shí)際情況酌情支付加班津貼，或按時(shí)計(jì)發(fā)加班津貼。若于休假日照常出勤而未補(bǔ)休者，按日發(fā)給加勤津貼。

　　7.其他津貼：凡上述各項(xiàng)本薪、獎(jiǎng)金、津貼以外的津貼，其發(fā)給均需要由單位主管會(huì)同人事單位商定支付。

　　8.全勤獎(jiǎng)金：每月除公司規(guī)定的`休假日外，均無請(qǐng)假、曠工、遲到、早退記錄的人員，應(yīng)給予全勤獎(jiǎng)金。

　　9.績效獎(jiǎng)金：凡本公司員工，均享有績效獎(jiǎng)金支領(lǐng)權(quán)利，其辦法另行規(guī)定。

　　10.年終獎(jiǎng)金：凡本公司員工，年終獎(jiǎng)金由董事會(huì)根據(jù)公司利潤情況及員工年度考績等級(jí)核給，其辦法另行規(guī)定。

　　11.其他獎(jiǎng)金：包括個(gè)人獎(jiǎng)金、團(tuán)體獎(jiǎng)金或?qū)�公司有特別貢獻(xiàn)的獎(jiǎng)金，均由董事會(huì)支付。

　　第三章 員工薪酬管理

　　第七條 從業(yè)人員的薪金計(jì)算時(shí)間為報(bào)到服務(wù)之日到退職之日，對(duì)于新任用及辭職的員工，當(dāng)月薪金均以其實(shí)際工作天數(shù)乘以當(dāng)月薪給日額。若是下旬 26日以后報(bào)到的新進(jìn)人員，為了便于薪金作業(yè)，合并于下月份發(fā)給薪金。

　　第八條 從業(yè)人員在工作中，若遇職稱調(diào)動(dòng)、提升，從變更之日起，適用新職等級(jí)薪金。

　　第九條 兼任下級(jí)或同級(jí)主管者，視情形支給或不支給特別加給。

　　第十條 較低級(jí)的員工代理較高級(jí)之職稱時(shí)，仍按其原等級(jí)本薪支給，但支領(lǐng)代理職稱的職務(wù)加給。

　　第十一條 有關(guān)本公司各職等人員考勤加薪規(guī)定按國際企業(yè)雇員考勤管理 制中有關(guān)條款計(jì)算。

　　第四章 員工薪金發(fā)放

　　第十二條 從業(yè)人員的薪金訂為每月 5 日發(fā)給上月份的薪金，除另有規(guī)定外，應(yīng)扣除薪金所得稅、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他應(yīng)扣款項(xiàng)。

　　第十三條 從業(yè)人員領(lǐng)薪時(shí)必須本人親自簽章領(lǐng)取，如有特殊原因，不能親自領(lǐng)取時(shí)，由部門主管代領(lǐng)。

　　第十四條 領(lǐng)薪時(shí)，須將錢數(shù)點(diǎn)清，如有疑問或錯(cuò)誤，應(yīng)盡快呈報(bào)主管求證，以免日后發(fā)生糾紛。

　　第十五條 退職人員薪金于辦妥離職及移交手續(xù)后的發(fā)薪日發(fā)給，如遇有特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)后在退職日當(dāng)天核發(fā)。

　　第十六條 員工應(yīng)對(duì)本身的薪金保密，不得公開談?wù)�，否則降級(jí)處分。

　　第五章 員工晉升管理

　　第十七條 從業(yè)人員晉升規(guī)定如下：

　　1.效率晉升：凡平日表現(xiàn)優(yōu)秀、情況特殊者由主管辦理臨時(shí)考績，給予效率晉升，效率晉升包括職稱、職等、職級(jí)晉升三種。

　　2.定期晉升：每年 1月 1日起為上年度考績辦理期，每年 3月 1日為晉級(jí)生效日，晉級(jí)依考績等次分別加級(jí)。

　　3.本公司特殊職務(wù)人員 (專員、特助)其晉升等級(jí)最高不得超過本公司主管之職等。

　　4.從業(yè)人員在年度內(nèi)曾受累計(jì)記大過一次處分而未撤銷者，次年內(nèi)不得晉升職等。

　　第六章 附則

　　十八條《職薪等級(jí)表》的金額及各項(xiàng)加給、津貼，可價(jià)波動(dòng)及公司財(cái)務(wù)狀況作適當(dāng)彈性調(diào)整。

　　十九條 本制度經(jīng)董事會(huì)核準(zhǔn)后實(shí)施，修正時(shí)亦同。

集團(tuán)公司管理制度14

　　獎(jiǎng)勵(lì)

　　1、有下列情況，公司將予以獎(jiǎng)勵(lì)：

　�。�1）為公司創(chuàng)造顯著經(jīng)濟(jì)效益；

　　（2）為公司挽回重大經(jīng)濟(jì)損失；

　　（3）為公司取得重大社會(huì)榮譽(yù)；

　�。�4）改進(jìn)管理成效顯著；

　�。�5）培養(yǎng)和舉薦人才。

　　2、獎(jiǎng)勵(lì)分為年度特別獎(jiǎng)和不定期即時(shí)獎(jiǎng)勵(lì)，年度特別獎(jiǎng)須由所在部門推薦，總部人力資源部審核，集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)，獎(jiǎng)勵(lì)方式為授予榮譽(yù)稱號(hào)、頒發(fā)獎(jiǎng)狀和獎(jiǎng)金。同時(shí)公司規(guī)定管理人員可對(duì)職員的業(yè)績表現(xiàn)、工作態(tài)度、敬業(yè)精神、管理創(chuàng)新等給予即時(shí)獎(jiǎng)勵(lì)。

　　3、職員在公司服務(wù)滿十周年，將獲得由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)的.紀(jì)念金牌。

　　處分

　　4、對(duì)有下列行為之一者，公司將視情節(jié)輕重、后果大小、認(rèn)識(shí)態(tài)度不同等給予行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰（不排除犯有下列行為之外的過失也會(huì)受到處罰）：

　�。�1）工作態(tài)度不認(rèn)真；

　�。�2）拒不服從合理的工作分配，影響工作；

　�。�3）違反工作紀(jì)律；

　�。�4）沒有完成工作；

　　（5）玩忽職守，工作不負(fù)責(zé)任造成事故或損失；

　�。�6）工作中發(fā)生意外而不及時(shí)通知公司；

　�。�7）損壞公物，影響公司正常秩序；

　　（8）虛報(bào)個(gè)人申述資料或故意填報(bào)不正確個(gè)人資料；

　　（9）擅自篡改記錄或偽造各類年報(bào)、報(bào)表、人事資料；

　�。�10）違反職員職務(wù)行為準(zhǔn)則的規(guī)定；

　�。�11）違反治安管理法規(guī)等。

　　5、若職員行為觸犯法律，被依法追究刑事責(zé)任，公司將無條件對(duì)當(dāng)事人予以解除勞動(dòng)合同處理。

集團(tuán)公司管理制度15

　　第一章宗旨

　　第一條為了充分調(diào)動(dòng)員工工作積極性、加強(qiáng)對(duì)員工的激勵(lì)作用、增強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。

　　第二條本制度適用于公司的試用、正式員工，兼職、實(shí)習(xí)、退休返聘、臨時(shí)等員工不適用于本制度，其薪酬管理通過單獨(dú)的協(xié)議進(jìn)行約定。

　　第二章管理原則

　　第三條“按預(yù)算調(diào)控”的原則。即在核定的工資總額預(yù)算內(nèi)，公司對(duì)于工資實(shí)行集中、統(tǒng)一管理，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)控

　　第四條“以結(jié)果為導(dǎo)向”的原則。即薪酬管理體現(xiàn)“以結(jié)果為導(dǎo)向”的利益分配機(jī)制、強(qiáng)調(diào)薪資的激勵(lì)功能，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和主動(dòng)性。

　　第五條“外部公平、內(nèi)部公平”的原則。即先后管理要參照公司外部的行業(yè)、地區(qū)薪酬水平，在公司內(nèi)部要保證員工間薪酬的公平性。

　　第三章薪酬結(jié)構(gòu)

　　第六條公司原則上采用組合薪資制，其結(jié)構(gòu)由基本工資、崗位/技能工資、績效工資、附加工資四部分組成。

　　第七條基本工資是保障員工基本生活所確定的工資。

　　第八條崗位/技能工資是按照員工所在的崗位（職系、職級(jí)、職等）等各項(xiàng)勞動(dòng)要素評(píng)測結(jié)果和崗位所需員工的技能而綜合確定的工資。

　　第九條績效工資是依據(jù)員工個(gè)人績效考核結(jié)果、部門經(jīng)營業(yè)績和企業(yè)整體經(jīng)營業(yè)績情況而確定的工資，包括各類績效工資、提成、獎(jiǎng)金、超額獎(jiǎng)等。

　　第十條附加工資、包括年資工資、各類津貼、補(bǔ)貼等，具體規(guī)定參觀公司相關(guān)制度。

　　第四章職位薪資

　　第十一條公司根據(jù)不同職位體系的不同工作性質(zhì)制定不同的薪資結(jié)構(gòu)。

　　第十二條具體職位的薪酬結(jié)構(gòu)規(guī)定參見不同職位體系的薪資、績效考核管理辦法。

　　第五章薪資考核

　　第十三條基本工資、崗位/技能工資標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工所任崗位確定。原則上薪隨崗變，所有員工均執(zhí)行“易崗易薪”。崗位變動(dòng)后，一律從變崗下月起執(zhí)行新的基本工資、崗位/技能工資標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十四條績效工資根據(jù)員工本人的績效考核結(jié)果、部門/公司的經(jīng)營目標(biāo)或計(jì)劃的完成情況考核后發(fā)放�？冃ЧべY的發(fā)放可以月、季、半年、年及項(xiàng)目等周期支付。

　　第十五條附加工資的發(fā)放是否結(jié)合考核結(jié)果根據(jù)具體規(guī)定執(zhí)行。

　　第十六條考慮到各種崗位工作性質(zhì)各有不同，因此薪資的考核方式也不盡相同。具體的薪資考核管理規(guī)定參見《績效考核管理制度》

　　第六章薪資調(diào)整

　　第十七條薪資調(diào)整包括整體調(diào)整與個(gè)別調(diào)整。

　　1、公司整體的薪資調(diào)整參照每年物價(jià)上漲指數(shù)、地區(qū)規(guī)定的最低工資標(biāo)準(zhǔn)、平均工資標(biāo)準(zhǔn)等情況進(jìn)行；

　　2薪資調(diào)整方案，工資水平的增長應(yīng)低于公司經(jīng)濟(jì)效益的增長并符合公司的人力資源計(jì)劃及工資總額管理制度的要求；

　　3、薪資調(diào)整除參照社會(huì)平均薪資福利水平外，還要考慮企業(yè)的實(shí)際支付能力、員工基本生活需要、員工以往的薪資福利水平等因素。

　　第十八條公司每年的薪資晉級(jí)調(diào)整分兩次：第一次為每年1月，為常規(guī)晉級(jí)；第二次為每年7月，為特別情況晉級(jí)。工資調(diào)整均應(yīng)按照人力資源計(jì)劃和本級(jí)別職位工資進(jìn)行核定。

　　1、常規(guī)晉級(jí)薪資調(diào)整。根部部門上一年度完成經(jīng)營計(jì)劃的情況、員工個(gè)人年終考核結(jié)果以及新一年工作計(jì)劃等，以部門整體為單位工資總額總體調(diào)整。

　　2、特別情況晉級(jí)薪資調(diào)整。根據(jù)員工半年考核結(jié)果，由員工直屬上級(jí)提出特別晉級(jí)薪資調(diào)整。享受特別情況晉級(jí)薪資調(diào)整的員工不超過部門總?cè)藬?shù)的20%

　　第十九條公司及部門未完成經(jīng)營計(jì)劃時(shí)，在實(shí)際支出工資時(shí)應(yīng)下浮總額，以控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

　　第二十條崗位變動(dòng)調(diào)整引起薪資調(diào)整。若員工崗位發(fā)生變動(dòng)，則員工工資等級(jí)變動(dòng)為相應(yīng)崗位當(dāng)前職級(jí)系列的工資等級(jí)

　　第二十一條在工資等級(jí)調(diào)整過程中，若目前等級(jí)已經(jīng)達(dá)到相應(yīng)崗位、職級(jí)系列的最高檔次，則工資等級(jí)不再改變。

　　第二十二條工資調(diào)整與職位職等的.調(diào)整直接掛鉤。

　　第二十三條對(duì)于能力突出的員工或具備相應(yīng)能力但資格尚未達(dá)到有關(guān)職級(jí)要求的員工，允許越級(jí)或者破格加薪和晉升，破格晉升比例不超過部門總?cè)藬?shù)的5%。

　　第二十四條因績效考核涉及的薪資調(diào)整具體規(guī)定參見《績效考核管理制度》

　　第七章薪資審批

　　第二十五條薪資及相關(guān)制度（包括但不限于職位管理制度、績效考核管理制度、福利管理制度）報(bào)董事會(huì)審批通過后執(zhí)行。

　　第二十六條薪資的確定與調(diào)整，由人力資源部組織，各部門根據(jù)董事會(huì)審批通過的薪資標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)制度要求執(zhí)行。

　　第二十七條年度薪資整體調(diào)整的具體調(diào)整比例報(bào)董事會(huì)審批通過后執(zhí)行。

　　第八章薪資發(fā)放

　　第二十八條薪資由人力資源部負(fù)責(zé)制作與發(fā)放。

　　第二十九條公司計(jì)薪月周期為自然月、計(jì)薪年為自然年。

　　第三十條薪資發(fā)放原則上采用銀行代發(fā)方式。

　　第三十一條日常薪資由人力資源部負(fù)責(zé)指標(biāo)、審核，根據(jù)薪資確定審核的相關(guān)規(guī)定，逐級(jí)審批后發(fā)放。

　　第三十二條加班工資根據(jù)法律相關(guān)規(guī)定依法發(fā)放。

　　第三十三條病假工資按工資的%執(zhí)行。

　　第三十四條事假無薪

　　第三十五條生育工資按原工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行

　　第三十六條待崗工資按當(dāng)?shù)刈畹蜕�活保障工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，績效工資自待崗之日起停發(fā)。

　　第三十七條試用期工資標(biāo)準(zhǔn)按轉(zhuǎn)正后崗位/技能工資的80%執(zhí)行。

　　第九章薪資扣除

　　第三十八條薪資發(fā)放中的個(gè)人所得稅扣除依照國家和地方有關(guān)法規(guī)執(zhí)行。

　　第三十九條交通補(bǔ)貼。話費(fèi)補(bǔ)貼等按月在稅前工資中列支

　　第四十條績效工資按規(guī)定方式扣除個(gè)人所得稅。

　　第四十一條按照勞動(dòng)法、勞動(dòng)合同規(guī)定的解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償金稅后列支。

　　第四十二條社會(huì)保險(xiǎn)的繳納按國家及地方政府相關(guān)政策執(zhí)行，社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金個(gè)人部門依法稅前扣除。

　　第四十三條對(duì)于工資中設(shè)計(jì)的考勤扣款詳見《考勤管理制度》

　　第十章薪資保密

　　第四十四條薪資保密規(guī)定要求規(guī)范員工薪資保密行為，保證薪資作業(yè)過程的保密性，確保薪資資料不泄密。

　　第四十五條薪資保密規(guī)定適用于公司全體職工的薪資操作過程，適用于監(jiān)督全體職工的薪資保密行為，也適用于薪資泄密行為的舉報(bào)、處理等過程。

　　第四十六條薪資保密設(shè)計(jì)的主要人員包括參與薪資確定、調(diào)整、核算、發(fā)放、調(diào)閱的各部門負(fù)責(zé)人及人力資源人員、財(cái)務(wù)人員。

　　第四十七條薪資保密的整體要求：薪資操作過程保密，全體員工不得探聽別人的薪資水平，全體員工不得向別人透露自己的薪資水平，任何職工發(fā)現(xiàn)薪資泄密情況都須及時(shí)申訴匯報(bào)，相關(guān)部門處理應(yīng)及時(shí)有效。

　　第四十八條確保薪資保密的總體部署：公司制定薪資保密相關(guān)制度，向全體員工宣貫薪資保密制度：派專人用專柜、專匙保持薪資資料，確保薪資資料保持過程不泄密：加強(qiáng)薪資作業(yè)人員及薪資作業(yè)過程管理，確保定薪、調(diào)薪、薪資核算、薪資發(fā)放過程不泄密。

　　第四十九條為保證薪資的保密性，對(duì)薪資作業(yè)過程做出以下規(guī)定：薪資作業(yè)過程包含但不限于新進(jìn)員工定薪過程、員工調(diào)薪過程、薪資資料保密過程、薪資核算過程、薪資發(fā)放過程、薪資資料查閱過程等；調(diào)薪資料（包含轉(zhuǎn)正、調(diào)薪等）經(jīng)核準(zhǔn)后，應(yīng)由人力資源部統(tǒng)一保存于薪資資料專柜中；各部門負(fù)責(zé)人因工作需要調(diào)閱本部門人員薪資資料時(shí)，需經(jīng)人力資源部負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)；財(cái)務(wù)人員在薪資發(fā)放流程中應(yīng)保證薪資保密。

　　第五十條各部門負(fù)責(zé)人在與新進(jìn)員工確定薪資時(shí)，應(yīng)及時(shí)宣貫薪資保密意識(shí)；新進(jìn)員工入職后，由人力資源部在職前培訓(xùn)中宣貫薪資保密制度。

　　第五十一條公司歡迎員工參與檢舉薪資泄密情況，并對(duì)舉報(bào)人員給予獎(jiǎng)勵(lì)。

　　第五十二條為確保公司薪資保密得以實(shí)施，凡有以下情況之一的，一經(jīng)查實(shí)，立即解除當(dāng)事人的勞動(dòng)合同關(guān)系：因薪資作業(yè)人員的行為作出薪資泄密的；員工之間詢問其他員工薪資情況的；向其他員工泄露自己薪資情況的。

　　第十一章附則

　　第五十三條本制度自規(guī)定之日起執(zhí)行。

　　第五十四條本制度由人力資源部負(fù)責(zé)解釋

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