個(gè)人稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)方案：試點(diǎn)險(xiǎn)企增至8家(2)
試點(diǎn)公司增至8家朱銘來告訴記者，在英美等國個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)支出占到個(gè)人金融資產(chǎn)(除房產(chǎn)外)的1/3，個(gè)人養(yǎng)老險(xiǎn)市場前景非常可觀，因此未來個(gè)人養(yǎng)老險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展能力，將可能影響目前國內(nèi)壽險(xiǎn)市場的競爭格局。
7月15日記者了解到，經(jīng)過監(jiān)管部門允許，原有的6家試點(diǎn)公司又增添了新華人壽和泰康人壽兩家。此前在5月份，試點(diǎn)公司就由原有的太保人壽、太平人壽、平安養(yǎng)老、太平養(yǎng)老四家增添了長江養(yǎng)老和英大泰和人壽，前者由受讓了上海市存量企業(yè)年金的優(yōu)勢，而后者則是國家電網(wǎng)旗下的壽險(xiǎn)公司，有較強(qiáng)的股東背景和優(yōu)勢。
金盛人壽首席投資官郭晉魯也表示，壽險(xiǎn)公司普遍都意識(shí)到該業(yè)務(wù)的巨大市場潛力，因此都會(huì)盡力爭取試點(diǎn)，該公司也在積極準(zhǔn)備。
“本來以為會(huì)在試點(diǎn)方面有先發(fā)優(yōu)勢的，但隨著試點(diǎn)公司增加，優(yōu)勢將不明顯�！币患以圏c(diǎn)公司人士向記者抱怨道。
據(jù)了解，由于采取個(gè)人投保、企業(yè)安排方式，稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)介入團(tuán)險(xiǎn)和個(gè)險(xiǎn)之間，壽險(xiǎn)公司稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將低于一般分紅或萬能型的養(yǎng)老險(xiǎn)，比如一般分紅或萬能養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品在費(fèi)用提取上，第1年初始費(fèi)用提取超過50%，之后逐步降低。而稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)在試點(diǎn)初期的費(fèi)用提取將按固定的每年收取5%的比例。
另外，壽險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)保障將不收取風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)�！叭绻杖”ＹM(fèi)，賬戶的資金就是按照賬單價(jià)值來測算的，這比按照扣除一定費(fèi)用后的賬戶價(jià)值要低，且程序要繁瑣�！鄙鲜鲈圏c(diǎn)公司的人士告訴記者，這無異于送風(fēng)險(xiǎn)保障，該公司還曾經(jīng)內(nèi)部討論過是否要參加試點(diǎn)，因?yàn)檫@可能是一項(xiàng)微利的業(yè)務(wù)。
朱銘來告訴記者，保險(xiǎn)公司試點(diǎn)初期將面臨不少問題，比如一個(gè)企業(yè)里面如何確認(rèn)參與投保的賬戶，稅收優(yōu)惠是事后退稅還是按月納稅，養(yǎng)老賬戶如何聯(lián)網(wǎng)和統(tǒng)一，這些都需要在試點(diǎn)期間逐一解決。
道德風(fēng)險(xiǎn)考量
按照初步方案，試點(diǎn)期間產(chǎn)品是標(biāo)準(zhǔn)化的，比如都是前端收費(fèi)，保險(xiǎn)條款的基本設(shè)置也都一樣。但是記者了解到，由于養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的類基金產(chǎn)品和壽險(xiǎn)公司的產(chǎn)品在風(fēng)險(xiǎn)收益上有所區(qū)分，客戶的不同選擇可能會(huì)在一定時(shí)期給雙方都造成競爭壓力，除此之外，同類產(chǎn)品之間也極可能出現(xiàn)競爭。
此外，為了防止投保人在享受了稅收優(yōu)惠后出現(xiàn)惡性退保、給國家稅收帶來損失，前述知情人士告訴記者，目前是否要設(shè)置禁止退保的相關(guān)條款也還沒有確定。
該人士透露，根據(jù)初步方案，投保人在投保后，工作企業(yè)和地區(qū)的變動(dòng)發(fā)生時(shí)涉及到轉(zhuǎn)保，即賬戶在企業(yè)和地區(qū)之間的變動(dòng)，或者遇到出國、留學(xué)或者中途收入中斷等情況，賬戶是可以停止的，投保人可以選擇提取賬戶資金，或者按照該賬戶現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)價(jià)值退休后再領(lǐng)取，但根據(jù)初步方案，為了防止惡性逃避稅收，試點(diǎn)初期是不允許退保的。
而作為商業(yè)性的養(yǎng)老保險(xiǎn)，不允許退保則有違商業(yè)性的原則。朱銘來告訴記者，道德風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)是試點(diǎn)期間的一大難題，可能對(duì)稅務(wù)部門后續(xù)的稅務(wù)管理方面增加了壓力。
“不過退保是后續(xù)問題，監(jiān)管部門也有一種看法是先試點(diǎn)，具體問題到時(shí)根據(jù)具體情況再討論。”知情人士告訴記者。
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